烏蘭 追問

2019-01-07 20:21

按季度利潤總額填的話與費用支出科目不一致怎么辦？一個是問分配利潤科目，一個是費用科目

文文老師 解答

2019-01-08 11:29

借：利潤分配-未分配利潤，貸;累計折舊  不影響費用科目，一個是所有者權(quán)益科目，一個是資產(chǎn)類科目。

烏蘭 追問

2019-01-08 11:32

可是我今年底的利潤總額對不上，不知道我補(bǔ)提去年的折舊費填在哪里？因為我調(diào)整了去年的利潤，今年費用科目沒有發(fā)生，利潤總額對不上。

文文老師 解答

2019-01-08 11:42

未分配利潤對不上吧。需要手動調(diào)整2018年資產(chǎn)負(fù)債表期初余額，將未分配利潤與固定資產(chǎn)同時調(diào)減5755.68

烏蘭 追問

2019-01-08 11:49

老師是說我把18年年初數(shù)據(jù)手動修改了，與前3個季度的報表有對不上了，還有就是稅務(wù)上有風(fēng)險嗎？假如我把補(bǔ)提的折舊修改成，借，管理費用_折舊費5755.68，貸，累計折舊5755.68，這樣的話利潤總額就對了，但是我又怕稅務(wù)不允許，畢竟是以前年度的。需要說明的是:我們企業(yè)一直虧損，無論是列支到去年還是今年，都是增加虧損額。

文文老師 解答

2019-01-08 11:57

把18年年初數(shù)據(jù)手動修改了，是符合會計準(zhǔn)則的。與前3個季度的報表有對不上了，這是正常的，稅務(wù)上無風(fēng)險。

烏蘭 追問

2019-01-08 12:00

好的，謝謝老師

烏蘭 追問

2019-01-08 12:03

那就是說我的賬務(wù)處理是沒問題的對嗎老師？我都沒有自信了，就怕因為我的失誤造成稅務(wù)風(fēng)險。

烏蘭 追問

2019-01-08 13:20

不對吧老師，我現(xiàn)在是利潤表不對，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表后，利潤表沒問題了，而資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)與負(fù)債就不平了吧？

文文老師 解答

2019-01-08 14:52

未分配利潤與固定資產(chǎn)同時調(diào)減

烏蘭 追問

2019-01-08 15:39

就是調(diào)減，問題是老師您不是說讓我手工調(diào)未分配利潤年初余額嗎，這樣就不平了。

烏蘭 追問

2019-01-08 15:41

奧，知道了，我只調(diào)了未分配利潤，未調(diào)減固定資產(chǎn)，你是說兩個科目年初同時調(diào)減對嗎？

文文老師 解答

2019-01-08 15:48

固定資產(chǎn)也要調(diào)減期初。根據(jù)會計恒等式 資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，不能只調(diào)一個的。

烏蘭 追問

2019-01-08 16:16

明白了，謝謝老師！

文文老師 解答

2019-01-08 16:31

不用謝，有幫到你就好