荼蘼 追問

2019-01-07 10:21

公司繳納一部分和個人繳納一部分，個人繳納那一部分也這樣計提嗎

默雨老師 解答

2019-01-07 10:28

你好！這個是從他工資里面扣。而他的工資，對公司來說是屬于應(yīng)付職工薪酬，所以通過應(yīng)付職工薪酬進行核算

荼蘼 追問

2019-01-07 10:32

老師，有沒具體的會計分錄啊？計提和繳納的時候

默雨老師 解答

2019-01-07 10:39

繳納時 
借：應(yīng)付職工薪酬---社保（計入公司的） 
其他應(yīng)收款---（個人要從工資中扣回的） 
貸：銀行存款 
計提時 
借：管理費用等---社保（計入公司的） 
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保（計入公司的） 
從工資中扣回時 
借：應(yīng)付職工薪酬---工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
貸：其他應(yīng)收款---社保（個人要從工資中扣回的） 
庫存現(xiàn)金／銀行存款（實發(fā)數(shù)） 
未執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的 
繳納時 
借：管理費用等---社保（計入公司的） 
其他應(yīng)收款---社保（個人要中工資中扣回的） 
貸：銀行存款 
中工資中扣回時 
借：應(yīng)付職工酬酬---工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
貸：其他應(yīng)收款--社保（個人要中工資中扣回的） 
庫存現(xiàn)金／銀行存款（實發(fā)數(shù)）

荼蘼 追問

2019-01-07 10:40

好的，謝謝老師

默雨老師 解答

2019-01-07 10:42

希望能收到您的好評哦，謝謝~