陸佳妮 追問

2019-01-06 21:13

不是月利息，而是欠了好幾年的利息一共是10萬

方老師 解答

2019-01-06 21:37

可以去稅局申請代開發(fā)票，按3%的稅率計算繳納增值稅，并按增值稅金額計算繳納附加稅。 
利息收入一般稅局按次計算的，也就是你一次開票金額10萬可能不免增值稅，建議開票前先與主管稅務機關溝通下。 
個人所得稅按利息收入不含稅金額減繳納的附加稅后乘以20%的稅率計算。

陸佳妮 追問

2019-01-06 22:09

是先計算3%的增值稅然后按增值稅的12%繳納附加稅，最后總利息減去增值稅和附加稅后再乘以20%得個稅嗎

方老師 解答

2019-01-06 22:17

對的，總利息減增值稅減附加稅后的余額乘以20%計算個稅。

陸佳妮 追問

2019-01-06 22:21

到時候歸還員工借款本金和利息，我?guī)蛦T工扣個稅和代交增值稅的時候怎么做分錄好呢

方老師 解答

2019-01-06 22:25

借財務費用貸銀行存款應交稅費—代扣增值稅應交稅費—應交個稅

陸佳妮 追問

2019-01-06 22:35

之前我們的借款本金是掛其他應付，利息也是掛其他應付款-借款利息

陸佳妮 追問

2019-01-06 22:36

所以是不是借，其他應付款-某某，其他應付款借款利息，貸銀存，應交稅費

方老師 解答

2019-01-07 00:30

對的，原來掛了其他應付款，現(xiàn)在直接沖減其他應付款。