ZZJ 追問

2019-01-06 14:51

老師，產(chǎn)品積壓低價(jià)銷售

阿水老師 解答

2019-01-06 14:55

學(xué)員你好， 
如果是這樣的話，建議先做減值處理， 
借，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備， 
貸，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備， 
讓成本與銷售價(jià)格一樣， 
再結(jié)轉(zhuǎn)成本，同時結(jié)轉(zhuǎn)跌價(jià)，確認(rèn)收入（按照低價(jià)）

ZZJ 追問

2019-01-06 15:17

老師，請幫我看看我這讓做是否對，原材料入賬時，借:原材料100 
借:應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)）16 
貸:銀行存款116 
計(jì)提減值準(zhǔn)備，借:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備16 
貸:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備16 
材料銷售，借:銀行存款100 
貸:主營業(yè)務(wù)收入86.21 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)（銷）13.79

ZZJ 追問

2019-01-06 15:19

結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本100 
貸:原材料100 
借:存貨跌價(jià)準(zhǔn)備16 
貸:主營業(yè)務(wù)成本16 
對嗎，謝謝

ZZJ 追問

2019-01-06 15:19

進(jìn)賬發(fā)票稅額可以全部抵扣

阿水老師 解答

2019-01-06 15:29

學(xué)員你好， 
進(jìn)項(xiàng)稅可以全部抵扣。 
分錄看著沒什么問題。

ZZJ 追問

2019-01-06 15:30

好的，謝謝

阿水老師 解答

2019-01-06 15:32

學(xué)員你好， 
祝你工作順利， 
給老師五星好評哦！

ZZJ 追問

2019-01-07 10:40

老師，還是昨天的問題，材料出庫后賬面余額數(shù)量為0金額為負(fù)數(shù)，怎么做呢

阿水老師 解答

2019-01-07 10:43

學(xué)員你好， 
那估計(jì)是減值準(zhǔn)備提多了？ 
還是采用發(fā)出商品的價(jià)格有問題。

ZZJ 追問

2019-01-07 11:04

老師，我還沒實(shí)際操作，只是我看分錄，減值準(zhǔn)備怎么做到具體的材料上呢，還有科目上只有固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備科目，我該記到那個科目呢

阿水老師 解答

2019-01-07 11:20

學(xué)員你好， 
如果你還沒減值就發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)量是正數(shù)，庫存金額是負(fù)數(shù)，那就說明你之前的計(jì)價(jià)方法是錯誤的。 
存貨跌價(jià)計(jì)入存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目。