bamboo老師 解答

2019-01-06 14:17

不對 我以為是新提問  
原來是前面您不好再追問了 
您2018年賬上根本就沒有體現(xiàn)這筆費用 匯算清繳怎么調(diào)整？都不在賬上的東西

yy～learn 追問

2019-01-06 14:18

因為業(yè)務(wù)員沒有及時提交過來，所以沒有暫估入賬。金額大或者小有不同做法么？

bamboo老師 解答

2019-01-06 14:22

金額小匯算清繳前入賬 不會讓你調(diào)整  
企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定: 
企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算以權(quán)責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均應(yīng)作為當期的收入和費用。不屬于當期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當期收付,均不作為當期的收入和費用。

yy～learn 追問

2019-01-06 15:24

意思是金額很大的話，在做2018年匯算清繳時就需要調(diào)減？

bamboo老師 解答

2019-01-06 15:28

您帳沒做到2018 怎么調(diào)2018的啊  
你入了2019的帳 就是要調(diào)整 也是2019年度帳匯算清繳才調(diào)整啊