原會(huì)計(jì)，9月份之前做工資分錄:借:管理費(fèi)用-工資 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 貸:銀行 其管理費(fèi)用金額是實(shí)發(fā)工資數(shù)?，F(xiàn)會(huì)計(jì)做工資分錄:計(jì)提借:管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資，支付借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 第二筆管理費(fèi)用-工資是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。關(guān)鍵現(xiàn)在這樣對(duì)匯算清繳有影響嗎？匯算清繳中應(yīng)該如何填列？應(yīng)付職工薪酬工資和管理費(fèi)用工資一欄呢？畢竟應(yīng)付職工薪酬才只有4個(gè)月數(shù)據(jù)，管理費(fèi)用有實(shí)發(fā)數(shù)又是應(yīng)發(fā)數(shù)？

答： 計(jì)提時(shí)，借方管理費(fèi)用，貸方應(yīng)付職工薪酬，，發(fā)放時(shí)，借方應(yīng)付職工薪酬，貸方銀行存款。 其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)費(fèi)，管理費(fèi)用均為應(yīng)發(fā)工資

原會(huì)計(jì)，做工資分錄:借:管理費(fèi)用-工資 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 貸:銀行 其管理費(fèi)用金額是實(shí)發(fā)工資數(shù)，現(xiàn)會(huì)計(jì)做工資分錄:計(jì)提借:管理費(fèi)用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資，支付借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保 第二筆管理費(fèi)用-工資是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，關(guān)鍵現(xiàn)在這樣對(duì)匯算清繳有影響嗎？匯算清繳中應(yīng)該如何填列？應(yīng)付職工薪酬工資和管理費(fèi)用工資一欄呢

答： 你好，這樣做對(duì)匯算清繳沒有影響，應(yīng)付職工薪酬工資和管理費(fèi)用工資按實(shí)際填寫

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

10月份只計(jì)提工資借：管理費(fèi)用—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—工資11月份發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款11月份繳納社保借：管理費(fèi)用—醫(yī)保金其他應(yīng)收款----醫(yī)保金貸：銀行存款11月份計(jì)提工資借：管理費(fèi)用—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—工資12月份發(fā)工資借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：銀行存款 其他應(yīng)收款—醫(yī)保金 分錄對(duì)嗎

答： 這個(gè)分錄，就是發(fā)放工資時(shí)如果沒有個(gè)稅、沒人扣個(gè)人社保，分錄是對(duì)的。