繁 華 追問

2019-01-05 22:25

甘老師，那也不用去修改去年的匯算清繳吧？

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:28

不用去修改去年的匯算清繳 報表是報表 匯算清繳是匯算清繳 一般匯算清繳都不會調(diào)整財務(wù)報表

繁 華 追問

2019-01-05 22:34

老師，那如果17年利潤是2萬，18年調(diào)整的17年費用10萬，2萬的利潤交所得稅2000，實際17年是2-10=-8萬，虧了8萬，那這個2000的所得稅是不是白交了？因為本來不用繳納，是虧損的

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:39

您去年匯算清繳審計了么

繁 華 追問

2019-01-05 22:43

審計的，17年匯算清繳是按審計的報匯算清繳得，但是17年有很多銀行賬沒做，費用沒計提，18年補錄了及調(diào)整了，應(yīng)付職工薪酬是借方，也補提了，所以有未分配利潤10萬，

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:44

那您可以帶相關(guān)資料去國稅大廳看是否可以申請退稅或者留待抵扣以后所得稅

繁 華 追問

2019-01-05 22:47

不想去申請，只是想問這個10萬的未分配利潤可以不用去修改上年年的匯算清繳是嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-05 22:57

如果您以后想要彌補這10萬的虧損 那就要申請修改上年的匯算清繳 如果不要彌補 就不需要修改  
如果修改的話 國稅應(yīng)該會查賬

繁 華 追問

2019-01-05 23:01

是的，所以還是不彌補了，老師，再問下，另一家是18年補開了17年的收入，那要去修改17年的匯算清繳嗎

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:07

如果盈利的話 可以不修改匯算清繳 虧損修改是為了想以后彌補 這是收入增加利潤 不彌補虧損 可以不修改

繁 華 追問

2019-01-05 23:11

老師，補做的收入有7萬，之前這家企業(yè)是0收入，修改的話是要交納所得稅的，稅局會允許不修改匯算清繳補交嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:13

可以的 去大廳補申報所得稅就可以了

繁 華 追問

2019-01-05 23:16

就是補報17年的季度所得稅嗎

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:20

就補您這筆收入的所得稅  
其實實務(wù)中很多單位會直接做到18年 算18年的收入

繁 華 追問

2019-01-05 23:27

老師那沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制了哎，抵扣單位是做到未分配的，開票單位也應(yīng)該對應(yīng)做到未分配的吧？

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:31

那樣做是沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制  
您按2017的收入去大廳申報企業(yè)所得稅就可以了

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:31

也做到對應(yīng)的未分配利潤科目

繁 華 追問

2019-01-05 23:40

好謝謝老師耐心解答

bamboo老師 解答

2019-01-05 23:41

不客氣 希望能幫到您 晚安

繁 華 追問

2019-01-05 23:43

晚安

bamboo老師 解答

2019-01-06 09:57

如果您沒有疑問了 麻煩您給個五星好評可以么 祝您工作順利