一般納稅人月末增值稅銷項(xiàng)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么寫

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-05 14:50

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-01-05 15:26

申報(bào)期繳納增值稅以后分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金？

郭老師解答

2019-01-05 15:46

當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)－未交
次月申報(bào)繳納借應(yīng)交稅費(fèi)－未交貸銀存

小會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2019-01-05 15:53

明白了謝謝老師

郭老師解答

2019-01-05 16:15

不用客氣的

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

2018-07-10 16:00:53

確認(rèn)收入的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅購(gòu)買材料或者確認(rèn)費(fèi)用的時(shí)候，取得增值稅專用發(fā)票，借：原材料或（XX費(fèi)用）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款

2018-06-27 17:37:15

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-05-14 21:48:59

按下面的截圖就可以

2019-01-14 12:48:21

你好財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)：（六）月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目；對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

2018-08-15 12:10:05

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老師您好，我們進(jìn)口一批原料交的增值稅是貸代公司問(wèn)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款答
老師好，我們本月給客戶開(kāi)了一張票，可是這筆款在今問(wèn)

需沖銷 3 月確認(rèn)的未開(kāi)票收入及對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅，再按本月發(fā)票重新確認(rèn)已開(kāi)票收入，申報(bào)增值稅時(shí)在未開(kāi)票收入欄填負(fù)數(shù)沖減，已開(kāi)票欄填正數(shù)，確保不重復(fù)繳稅。答
老師好，我公司有兩個(gè)外管證合同，一個(gè)合同需要延期，問(wèn)

延期需原外管證編號(hào)、延期理由說(shuō)明等；注銷需原外管證、經(jīng)營(yíng)情況申報(bào)表、完稅證明等。欠稅可通過(guò)電子稅務(wù)局跨區(qū)域報(bào)驗(yàn)戶模塊或去辦稅廳查，完稅憑證在電子稅務(wù)局 “證明開(kāi)具” 打印，或去辦稅廳打。答
老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開(kāi)發(fā)票給要買問(wèn)

開(kāi)一張發(fā)票就行，不需開(kāi)2張答
哎，做的好煩，這破公司，又要做會(huì)計(jì)，又要做出納，無(wú)語(yǔ)死問(wèn)

做會(huì)計(jì)都是那樣子，要面臨很多煩心事的。答

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老師好，我們本月給客戶開(kāi)了一張票，可是這筆款在今 問(wèn)

老師好，我公司有兩個(gè)外管證合同，一個(gè)合同需要延期， 問(wèn)

老師，我們公司要賣一輛車，我們公司先開(kāi)發(fā)票給要買 問(wèn)

哎，做的好煩，這破公司，又要做會(huì)計(jì)，又要做出納，無(wú)語(yǔ)死 問(wèn)

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