???????? 追問

2019-01-05 14:05

藍(lán)色是820元的稅控盤，我把這個放 應(yīng)交稅費 減免稅里了，沒放三級科目里，我現(xiàn)在賬上應(yīng)交增值稅是借方1646.79，增值稅申報表上也是留底1646.79，，我要是把820放應(yīng)交增值稅下面，賬上應(yīng)交增值稅就1646.79+820，應(yīng)交增值稅借方2466.79了，可我報表上的留底是1646.79

阿水老師 解答

2019-01-05 14:25

學(xué)員你好， 
首先明確你的稅控盤的專票進(jìn)項抵扣了嗎？ 
如果抵扣了需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅的。 
也就是： 
借：管理費用 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
 
把（價款+增值稅）計入減免稅額 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
貸：管理費用           （借方紅字） 
 
實際抵扣 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
 
學(xué)員把邏輯理順，好檢查。

???????? 追問

2019-01-05 15:33

抵扣了

???????? 追問

2019-01-05 15:34

增值稅抵扣了 價款沒抵扣

阿水老師 解答

2019-01-05 15:34

學(xué)員你好， 
抵扣了的話，就先轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅， 
借：管理費用 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
 
把（價款+增值稅）計入減免稅額 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
貸：管理費用 （借方紅字）  
 
實際減免稅款 
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）

???????? 追問

2019-01-05 15:38

我本來賬上是有應(yīng)交增值稅借方1646.79的留底，增值稅報表上也是這個數(shù)，如果把這820放應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅里，我賬上應(yīng)交增值稅就是借方2466.89的留底了

阿水老師 解答

2019-01-05 16:26

學(xué)員你好， 
這種情況的話，申報表需要填寫。 
一般納稅人需要填寫3個表，分別是主表、減免稅明細(xì)表、稅額抵減情況表（附表四）。減免稅明細(xì)表和小規(guī)模納稅人一樣，稅額抵減情況表在第一欄本期發(fā)生額和實際抵減額據(jù)實填寫。主表在23欄“應(yīng)納稅額減征額”填寫。

???????? 追問

2019-01-06 09:39

正常這820應(yīng)該填到報表里對吧，填到你說的三張表上都填這個820對嗎，以前會計沒填，還是16年5月買的稅控盤呢，先在填還行嗎

???????? 追問

2019-01-06 09:40

填到申報表上我賬上應(yīng)交增值稅就和申報表一樣了吧

阿水老師 解答

2019-01-06 14:14

學(xué)員你好， 
你這個都跨2年了， 
對于進(jìn)項發(fā)票，根據(jù)相關(guān)規(guī)定,本年取得的進(jìn)項發(fā)票不是必須在本年度內(nèi)認(rèn)定抵扣,而是在開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證抵扣就可以.此期限可以跨年. 
所以你這個情況還是具體咨詢當(dāng)?shù)囟惞芫直容^好。

???????? 追問

2019-01-06 20:49

我820是稅控盤的金額，是價款，不是稅額，稅額我不說了嗎 抵扣了已經(jīng)

阿水老師 解答

2019-01-06 22:22

學(xué)員你好， 
根據(jù)財稅［2012］15號規(guī)定， 
        “增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。”這就是時間限制和購買限制！ 
但是你這個時間就是太久了，隔了2年呢，所以具體還是得咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。

???????? 追問

2019-01-07 07:04

我就是不知道他這820填沒填過報稅表，怎么看啊，

???????? 追問

2019-01-07 07:04

系統(tǒng)查不到以前的數(shù)據(jù)了

阿水老師 解答

2019-01-07 09:59

學(xué)員你好， 
這種情況的話，就需要去你當(dāng)?shù)囟惥肿稍兪鞘裁丛蛟斐傻倪@個公司無法查詢之前的申報數(shù)據(jù)

???????? 追問

2019-01-07 11:14

我只有主表，他如果以前填過這820，會在主表上顯示嗎

阿水老師 解答

2019-01-07 11:18

學(xué)員你好， 
有的呀， 
看主表第23行

???????? 追問

2019-01-07 11:21

沒看到過 哎 那就是他沒填過表

???????? 追問

2019-01-07 11:21

如果2016年她填過，現(xiàn)在18報表上23行會有820吧

阿水老師 解答

2019-01-07 12:07

學(xué)員你好， 
不會的， 
不會累計的呀。 
你只能看2016年23行有沒有減稅過這個820.