luckystarh 追問(wèn)

2019-01-05 08:56

我雖然是個(gè)體戶。但我是一般納稅人。稅務(wù)要求查賬征收。系統(tǒng)里面要求填資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。我每個(gè)月交經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅兩三萬(wàn)塊錢。不可能不體現(xiàn)出來(lái)。

三寶老師 解答

2019-01-05 09:21

那你視同一般企業(yè)的企業(yè)所得稅處理，進(jìn)所得稅科目，填在所得稅那欄。個(gè)體工商戶繳納個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)分錄： 
 
計(jì)提 
 
借：所得稅費(fèi)用 
 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)體工商戶繳納個(gè)人所得稅 
 
繳納 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)體工商戶繳納個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款

luckystarh 追問(wèn)

2019-01-05 09:26

利潤(rùn)表填在所得稅一欄？

luckystarh 追問(wèn)

2019-01-05 09:27

利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額和稅務(wù)申報(bào)表利潤(rùn)總額可以不同對(duì)嗎

三寶老師 解答

2019-01-05 09:29

你是查賬征收，應(yīng)該一致。不能稅前扣除的，匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整

luckystarh 追問(wèn)

2019-01-05 10:04

個(gè)體戶又沒(méi)有匯算清繳，矛盾體。折騰死了

luckystarh 追問(wèn)

2019-01-05 10:06

利潤(rùn)表填在所得稅一欄

三寶老師 解答

2019-01-05 10:23

嗯，填在所得稅那欄。