凈土 追問

2019-01-04 20:45

不是免費的。給客戶裝修用的。

暖暖老師 解答

2019-01-04 20:46

那就是賣了呀！確認收入

凈土 追問

2019-01-04 20:49

分錄怎么做？怎樣做減少存貨？

暖暖老師 解答

2019-01-04 20:52

借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費~銷項稅 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品

凈土 追問

2019-01-05 12:16

我掛的是原材料，是不是： 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：原材料 
年末在結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本

凈土 追問

2019-01-05 12:17

摘要是不是寫材料出庫？

暖暖老師 解答

2019-01-05 12:26

嗯，直接寫材料出庫

凈土 追問

2019-01-05 12:26

老師，上面的我的分錄對不對，

凈土 追問

2019-01-05 12:28

還有材料出庫的金額是不是無票收入的金額一樣，因為我要視同存貨原材料銷售。

暖暖老師 解答

2019-01-05 12:53

您好，對的，您的會計分錄對！

暖暖老師 解答

2019-01-05 12:54

視同銷售不用計提稅金

凈土 追問

2019-01-05 12:56

這個分錄的做法對我匯算清繳有沒有影響？就是增值稅小于起征點，我本季度把存貨視同銷售5萬元，我年末是不用叫增值稅，凡是企業(yè)所得稅在匯算清繳上有沒有影響？我的分錄這么做的： 
第1步：視同銷售 
借：其他應(yīng)收款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅―銷項稅 
第2步：存貨的原材料出庫 
借：主營業(yè)務(wù)成本50000（是不是不含稅的50000÷1.03） 
貸：存貨 
第3步：結(jié)轉(zhuǎn)

暖暖老師 解答

2019-01-05 13:10

肯定有影響的，涉及損益科目

凈土 追問

2019-01-05 17:40

那這個影響是增了還是減了？

凈土 追問

2019-01-05 17:40

匯算清繳需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

暖暖老師 解答

2019-01-05 18:17

肯定是調(diào)減了，需要的