凈土 追問

2019-01-04 19:22

直接填到“小規(guī)模增值稅季報”。就好了嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:22

你好，填寫在相應的收入欄次就是了

凈土 追問

2019-01-04 19:29

請問我的利潤表的利潤總額是負數(shù)，資產(chǎn)負債表的未分配利潤也是度數(shù)，我把利潤表的營業(yè)收入填寫到企業(yè)所得稅的主表里，系統(tǒng)沒有計算出要交的企業(yè)所得稅，是不是不用交企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:30

你好，需要根據(jù)利潤表的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額本年累計填寫所得稅申報表 
利潤總額是負數(shù)，就不需要繳納企業(yè)所得稅的

凈土 追問

2019-01-04 19:32

企業(yè)所得稅的主表為什么是預交稅款計算？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:36

你好，企業(yè)所得稅季度申報表本來就是預交申報，最終結(jié)果需要以匯算清繳為準的

凈土 追問

2019-01-04 19:48

老師，我這年末還需要計提企業(yè)所得稅嗎？兩個表都是負數(shù)。什么情況下計提企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:49

你好，這種情況不需要計提所得稅 
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額 
如果第四季度根據(jù)這個公式  計算的應納稅額是正數(shù)就需要計提，負數(shù)就不需要計提

凈土 追問

2019-01-04 19:51

附加稅我不用交吧？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:52

你好，附加稅需要根據(jù)增值稅，消費稅繳納情況計算，與利潤沒有關(guān)系的 
有增值稅，消費稅繳納，就需要 繳納附加稅的

凈土 追問

2019-01-04 19:53

我是小規(guī)模納稅人，季度起征點我小于9萬，增值稅免交了，我已經(jīng)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，請問我還叫附加稅嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 19:53

你好，這種情況不需要繳納附加稅的