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送心意

佟老師

職稱： 稅務(wù)師,中級會計師

2019-01-04 17:12

你應(yīng)該在你的系統(tǒng)里申請紅字發(fā)票申請單，讓對方開具紅字發(fā)票給你們

童 追問

2019-01-04 17:15

我們12月份已經(jīng)認證，他一月份做廢的，能來嗎

佟老師 解答

2019-01-04 17:16

可以的，跨年沒有問題的

童 追問

2019-01-04 17:17

作廢的話要怎么操作

佟老師 解答

2019-01-04 17:18

作廢要對方操作的，你們操作不了

童 追問

2019-01-04 17:18

就是紅字發(fā)票要怎么操作

佟老師 解答

2019-01-04 17:20

你在開票系統(tǒng)里申請紅字發(fā)票申請單

童 追問

2019-01-04 17:25

是這個表嗎

佟老師 解答

2019-01-04 17:26

看不清楚圖片，你看是不是寫著紅字發(fā)票申請單就是

童 追問

2019-01-04 17:26

是的

佟老師 解答

2019-01-04 17:27

那就在哪里填寫就可以了

童 追問

2019-01-04 17:28

那我們12月賬的進項不用改了，直接一月份轉(zhuǎn)出就可以了吧

佟老師 解答

2019-01-04 17:36

對12月不用改，取得紅字時轉(zhuǎn)出處理

童 追問

2019-01-04 17:37

這個作廢的專票不用還給對方的吧

佟老師 解答

2019-01-04 17:39

認證的，不用退給對方你們要做賬，

童 追問

2019-01-04 17:41

那稅務(wù)那方面要去找專管員簽字或者上交資料不

佟老師 解答

2019-01-05 10:39

不用的，就按照說的流程處理一下就可以了

童 追問

2019-01-05 10:39

好的，謝謝

佟老師 解答

2019-01-05 10:41

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！

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相關(guān)問題討論
你應(yīng)該在你的系統(tǒng)里申請紅字發(fā)票申請單，讓對方開具紅字發(fā)票給你們
2019-01-04 17:12:46
同學(xué)你好 他們退回來重新開
2021-11-22 19:35:47
《國家稅務(wù)總局關(guān)于認真做好增值稅專用發(fā)票發(fā)售、填開管理等有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2003〕785號）第四條規(guī)定，在未收回專用發(fā)票抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)，或雖已收回專用發(fā)票抵扣聯(lián)及發(fā)票聯(lián)但購貨方已將專用發(fā)票抵扣聯(lián)報送稅務(wù)機關(guān)認證的情況下，銷貨方一律不得作廢已開具的專用發(fā)票。《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）第二十五條規(guī)定，用于抵扣增值稅進項稅額的專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證相符（國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外）。認證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：（一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購買方取得增值稅專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字增值稅專用發(fā)票信息。根據(jù)上述規(guī)定，銷貨方在未取得購貨方專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，是不得擅自將已開具的專用發(fā)票作廢的，否則會出現(xiàn)稽核比對不符。對于購貨方已認證相符的增值稅專用發(fā)票是不得退還給開票方的。貴公司應(yīng)在系統(tǒng)中申請開具紅字專用發(fā)票，然后根據(jù)開票方開來的紅字發(fā)票后作進項稅額轉(zhuǎn)出，再由開票方重新開具藍字發(fā)票給貴公司。
2017-06-07 13:29:09
你好，購買方做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
2018-09-04 15:05:42
你好，已認證，沒有抵扣，不用作分錄，對方重開發(fā)票再作
2019-08-30 15:57:35
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