蘇瑜 追問

2019-01-04 16:47

小企業(yè)會計準則計提的分錄是怎樣的

辜老師 解答

2019-01-04 16:49

借：所得稅費用  貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

蘇瑜 追問

2019-01-04 16:54

所得稅費用是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤哈，結(jié)轉(zhuǎn)后我再把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，最后再提取法定盈余公積就處理完了嗎老師

辜老師 解答

2019-01-04 16:56

你在本年利潤之前，就要計提所得稅，然后跟其他損益科目一并結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

蘇瑜 追問

2019-01-04 17:05

我就是那個意思，老師還要提取法定盈余公積哈最后

辜老師 解答

2019-01-04 17:06

如果是盈利，要計提法定盈余公積

蘇瑜 追問

2019-01-04 17:19

如果是盈利，是把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，再提取未分配利潤的10%嗎老師

蘇瑜 追問

2019-01-04 18:49

老師還想請教一下，比如小微企業(yè)12月利潤1萬計提所得稅1000，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的話利潤就是9000了，那樣填所得稅申報表的話所得稅就是900了，不是跟計提的不一樣了嗎，是我哪里沒理解對嗎，謝謝老師

辜老師 解答

2019-01-05 08:44

所得稅申報表里面的所得稅費用就是1000，為什么是900

蘇瑜 追問

2019-01-05 16:23

嗯是我理解錯了，老師小企業(yè)會計準則提取法定盈余公積的分錄是怎樣的呀

辜老師 解答

2019-01-05 16:55

計提盈余公積是這樣賬務(wù)處理的

蘇瑜 追問

2019-01-05 16:58

小企業(yè)會計準則也是這樣哈小企業(yè)會計準則也是這樣哈，盈余公積是可以后面彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本嗎

辜老師 解答

2019-01-05 16:58

是這樣的，盈余公積是可以彌補虧損的