陳艷 追問

2019-01-04 15:14

老師，我們開票產(chǎn)生的工會經(jīng)費(fèi)放在管理費(fèi)用科目核算是嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 15:16

你好，是的，工會經(jīng)費(fèi)計入管理費(fèi)用核算的

陳艷 追問

2019-01-04 15:18

哦，，我上個月放在應(yīng)交稅費(fèi)科目里了，是不是要先沖回再計提，

陳艷 追問

2019-01-04 15:22

老師，這個滯納金前面不知道，到后面繳納時才知道，分錄，借：營業(yè)外支出0.85貸：銀行存款0.85

鄒老師 解答

2019-01-04 15:23

你好，需要現(xiàn)沖銷，然后計提，然后做扣繳分錄

陳艷 追問

2019-01-04 15:27

工會經(jīng)費(fèi)分錄，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬，老師，是這樣對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-04 15:32

你好，計提是這樣做分錄

陳艷 追問

2019-01-04 15:32

滯納金需要計提嗎？

陳艷 追問

2019-01-04 15:36

那這個營業(yè)外支出科目老是掛著-0.85

鄒老師 解答

2019-01-04 15:37

你好，不需要計提的 
營業(yè)外支出科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，期末應(yīng)當(dāng)沒有余額才是的

陳艷 追問

2019-01-04 15:49

老師，繳納工會經(jīng)費(fèi)的分錄，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，是這樣的嗎？-

鄒老師 解答

2019-01-04 15:54

你好，是的，繳納是這樣做分錄

陳艷 追問

2019-01-04 15:55

太感謝了，好不容易是您給我解答，我問了很多了，謝謝！

鄒老師 解答

2019-01-04 16:04

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

陳艷 追問

2019-01-04 16:26

我還問一個問題吧，我的應(yīng)付職工薪酬上個月余額是1077，我申報個稅的時是13600.那我發(fā)放時應(yīng)該做多少合適了，應(yīng)付職工薪酬期末有余額沒問題吧？

鄒老師 解答

2019-01-04 16:29

你好，發(fā)放不是做多少合適的問題，而是實(shí)際發(fā)放多少，分錄金額就是多少的

陳艷 追問

2019-01-04 16:31

應(yīng)付職工薪酬科目期末有余額有什么問題嗎？

陳艷 追問

2019-01-04 16:32

我實(shí)際發(fā)13600

鄒老師 解答

2019-01-04 16:34

你好，應(yīng)付職工薪酬科目期末可能是有余額的

陳艷 追問

2019-01-04 16:36

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-04 16:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝