單位用現(xiàn)金發(fā)工資每月社保里的各險都是用現(xiàn)金扣回的，繳公金積和社保單位個人部分都用銀行存款繳的。平時計提工資數(shù)都是應(yīng)發(fā)數(shù)，包括個人扣款部分。發(fā)工資時做的分錄是借應(yīng)付工資貸現(xiàn)金數(shù)量是應(yīng)發(fā)數(shù)，借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款各險個人部分，繳各險時分錄是借管理費用單位部分其他應(yīng)付款個人部分，貸銀行存款，我們個人部分用現(xiàn)金扣回，交款時走銀行，這中間用不用調(diào)整現(xiàn)金和銀行存款啊

答： 你實際收到了現(xiàn)金，就要確認現(xiàn)金

老師，計提工資，是不是借管理費用，其他應(yīng)收款，貸應(yīng)付職工薪酬？發(fā)工資是借管理費用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，銀行存款

答： 是的，應(yīng)該是這樣的。發(fā)工資是借管理費用，應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)收款，貸銀行存款。不過應(yīng)注意的是，有的公司還會在發(fā)工資時，額外減去職工應(yīng)繳納的社會保險費、個人所得稅等。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

1.計提工資，借管理費-工資，貸應(yīng)付工資-工資 其他應(yīng)付款-社保2計提社保公司，借管理費，貸應(yīng)付工資-社保，3.繳納社保，借，管理費用-公司 其他應(yīng)付款-社保，貸銀行存款4.發(fā)工資，借應(yīng)付工資，貸銀行存款，5.交個稅，借應(yīng)交稅金，貸銀行存款，這樣有問題嗎

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 供參考