春天的花兒 追問

2019-01-04 13:42

不是，是在問稅負。聽學堂里面的一個老師講計算稅負時不考慮上期留抵和固定資產(chǎn)進項稅，但抵扣是可以的。我不理解。應交稅費時不是要減留抵的和固定資產(chǎn)進項的嗎？稅負=當期應交增值稅/不含稅收入

彩麗老師 解答

2019-01-04 13:46

講課的老師是指在講課的不考慮上期留抵和固定資產(chǎn)進項稅，因為不是每個公司都有上期留抵和固定資產(chǎn)進項稅的，有發(fā)生的情況下是要算進去的。

春天的花兒 追問

2019-01-04 13:47

不是這樣說的

彩麗老師 解答

2019-01-04 14:01

稅負只看實際繳納了多少，而實際繳納了多少，就跟你說的這些有關系。因為這些就是構成抵扣的部分。  
只看你實際交了多少，你可以留抵，可以有進項，但是最終只看你交了多少稅 
企業(yè)的稅負率在計算進項稅額時不用扣除購進固定資產(chǎn)的那部分稅額 
假如該固定資產(chǎn)在允許抵扣的范圍內，其進項稅額可以沖減應交增值稅； 
假如該固定資產(chǎn)不允許抵扣，那么月底需做進項稅額轉出，在進算稅負的時候銷項稅額還要加上進項稅額轉出。