剛接手一家小公司(為一般納稅人),查網(wǎng)上在5月份有繳了2018年1月至2018年12月印花稅,12元和15元,看公司信息印花稅為按購銷合同征收,12月有開銷項發(fā)票,但在繳附加稅時,其他三項都有,卻查不到印花稅這一征稅項目是什么原因呢?
珍惜時光,把握現(xiàn)在!
于2019-01-04 10:48 發(fā)布 ??715次瀏覽
- 送心意
小小劉老師
職稱: CMA,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2019-01-04 10:51
我進入申報表里-其他申報-附加稅申報里有教育費附加、地方教育費附加、城市維護建設(shè)費等三項附加稅,這里沒有印花稅,然后在其他申報-通用申報表里查看,下拉框中只有“請選擇”三字,實際下拉里面沒有內(nèi)容。所以不知道印花稅該在哪里申報。
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我進入申報表里-其他申報-附加稅申報里有教育費附加、地方教育費附加、城市維護建設(shè)費等三項附加稅,這里沒有印花稅,然后在其他申報-通用申報表里查看,下拉框中只有“請選擇”三字,實際下拉里面沒有內(nèi)容。所以不知道印花稅該在哪里申報。
2019-01-04 10:51:32
你好,沒有新增資本金,不需要繳納印花稅了。
2020-01-15 14:50:19
你好!租賃合同各方都需要繳納印花稅。簽訂當(dāng)年繳納就可以,按你們發(fā)票金額繳納就可以
2018-06-05 15:54:52
同學(xué)你好
按次需要自己做
2021-01-09 22:25:19
1、7-9月的:查找原始憑證,看15元的印花稅是怎么計提的(比如是否存在購銷合同稅目,據(jù)我所知西安之前是按照收入*80%*0.03%來計算印花稅的;是否有新增營業(yè)執(zhí)照等存在定額稅率計稅情況),如果漏申報,今年可以補申報,結(jié)平賬上余額。如果不是漏申報,那就沖回賬上此部分計提數(shù)。
2、10-12月:按照圖片顯示,賬上少計提。由于金額比較小,可以現(xiàn)在補計提一筆,結(jié)平余額。
3、賬務(wù)處理:小公司小金額可以直接調(diào)整2020年當(dāng)年損益,不需要通過以前年度損益調(diào)整科目。
補計提時:借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅;沖回時做相反分錄。如果是漏申報,那么補申報之后“借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅,貸:銀行存款”結(jié)平。
2020-07-03 15:28:06
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小小劉老師 解答
2019-01-04 14:03