小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:23

以前不要開(kāi)票嘛，現(xiàn)在要開(kāi)票了，所以才辦的公司。

樸老師 解答

2019-01-04 11:24

那去年的工資也不能做到現(xiàn)在的公司賬上

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:25

好的，謝謝。

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:26

老師，那如果是幾年前的企業(yè)，以前處于非正常狀態(tài)，后來(lái)去稅務(wù)處理了，之前的工資可以做賬嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:26

非正常狀態(tài)是不營(yíng)業(yè)了嗎？不營(yíng)業(yè)還有工資嗎

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:27

營(yíng)業(yè)的

樸老師 解答

2019-01-04 11:27

那是可以的，可以做

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:27

就是之前一直沒(méi)有申報(bào)，還欠稅

樸老師 解答

2019-01-04 11:27

補(bǔ)申報(bào)，把稅款補(bǔ)齊

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:28

已經(jīng)做了處罰，也申報(bào)了

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:29

老師，現(xiàn)在工資是不是這個(gè)月計(jì)提前面一年的，然后去稅務(wù)局補(bǔ)申報(bào)個(gè)稅就可以了啊？

樸老師 解答

2019-01-04 11:30

挨個(gè)月補(bǔ)計(jì)提才行

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:30

怎么計(jì)提啊，老師，沒(méi)處理過(guò)這樣的情況，怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄??？

樸老師 解答

2019-01-04 11:31

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:32

挨月計(jì)提是這個(gè)月按照去年的計(jì)提12個(gè)月的，還是怎么計(jì)提?。?/p>

樸老師 解答

2019-01-04 11:33

你挨個(gè)月補(bǔ)計(jì)提就可以了

小飛飛 追問(wèn)

2019-01-04 11:34

可以這個(gè)月挨月補(bǔ)計(jì)提做的是這個(gè)意思嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:38

是的，是這個(gè)意思，最好是做到12月里面，在12月里補(bǔ)計(jì)提