聰 追問(wèn)

2019-01-04 11:58

假如1000合同價(jià)，那還是要交110萬(wàn)增值稅嗎？與被掛靠方簽訂的內(nèi)部承包協(xié)議中有退稅這一個(gè)說(shuō)法，意思是這樣嗎？我按被掛靠方要求提供發(fā)票，被掛靠方會(huì)退回我提供發(fā)票對(duì)應(yīng)價(jià)值的金錢(qián)嗎？

小黎老師 解答

2019-01-04 12:00

您好，這個(gè)要問(wèn)下當(dāng)時(shí)簽訂合同是怎么談的。一般來(lái)說(shuō)有這樣的條款是因?yàn)榕聮炜糠讲荒芗皶r(shí)提供發(fā)票，根據(jù)這樣的條款你們提供足夠的發(fā)票，他們會(huì)把暫扣的增值稅都返還給你們

聰 追問(wèn)

2019-01-04 12:10

老師看看我這樣理解有沒(méi)有錯(cuò)。先不管我是不是掛靠別人，做工程本身就應(yīng)繳納11%增值稅，但是有進(jìn)項(xiàng)稅額就能抵扣，這部分錢(qián)就會(huì)省出來(lái)。然后被掛靠方不用交這部分錢(qián)，常理說(shuō)應(yīng)該將這錢(qián)退給掛靠人

小黎老師 解答

2019-01-04 12:13

你好，是的。就是這個(gè)思路。一般計(jì)稅10個(gè)點(diǎn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅3個(gè)點(diǎn)。一般計(jì)稅工程取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)，如果進(jìn)項(xiàng)足夠多是不用繳納增值稅的

聰 追問(wèn)

2019-01-04 12:16

項(xiàng)目和公司都在深圳，我上網(wǎng)看是11個(gè)點(diǎn)，我有點(diǎn)搞不清是10個(gè)點(diǎn)還是11個(gè)點(diǎn)？

小黎老師 解答

2019-01-04 12:21

你好，18年5.1號(hào)稅率優(yōu)惠降為10個(gè)點(diǎn)

聰 追問(wèn)

2019-01-04 12:33

7.3公司開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)按開(kāi)票金額的12.48%稅率(9.09%的增值稅含稅價(jià)+2%的所得稅+1%的個(gè)稅+0.39%附加稅)減去乙方在項(xiàng)目當(dāng)?shù)囟惥诸A(yù)繳稅金的余額收取稅金。 
7.4乙方可向我司提供不超過(guò)開(kāi)票金額的50%的材料增值稅專用發(fā)票來(lái)抵稅，同時(shí)提供40%勞務(wù)發(fā)票作成本，共90%。

聰 追問(wèn)

2019-01-04 12:34

這個(gè)條款下，我能不另外繳納增值稅嗎

小黎老師 解答

2019-01-04 14:35

您好，假設(shè)開(kāi)票是110萬(wàn)，稅額10萬(wàn)，不超過(guò)開(kāi)票金額的50%材料票假設(shè)取得的都是16%的進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)就是7.59萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng) 10-7.59=2.41萬(wàn)。稅負(fù) 2.41/100=2.41% 我們測(cè)算出 對(duì)方控制的增值稅稅負(fù)在2.41%，所以根據(jù)條款你們都是要繳納增值稅的

聰 追問(wèn)

2019-01-04 14:56

這個(gè)7.59萬(wàn)怎么算出來(lái)的

小黎老師 解答

2019-01-04 15:09

您好，根據(jù)條款，算出進(jìn)項(xiàng)稅額 110*50%/1.16*0.16

聰 追問(wèn)

2019-01-04 15:15

條款里12.48%稅率開(kāi)票是指湊不夠50%的增值發(fā)票的情況下，可以向被掛靠方按12.48個(gè)點(diǎn)買(mǎi)發(fā)票，直到夠50%？還是說(shuō)超出50%票的部分后依然能跟被掛靠方買(mǎi)票直至不用另外繳稅？

小黎老師 解答

2019-01-04 15:26

您好，這條說(shuō)的是按照你們當(dāng)期工程開(kāi)票的金額按照這個(gè)比例扣稅款。不是買(mǎi)發(fā)票的意思

聰 追問(wèn)

2019-01-04 15:29

那假如抵扣了以后我還負(fù)稅20萬(wàn)，那意思就是我要拿20萬(wàn)出來(lái)交給稅局嗎

小黎老師 解答

2019-01-04 15:36

您好，被掛靠單位已經(jīng)核定稅負(fù)在2.41%，就是說(shuō)開(kāi)票不含稅的2.41%是你們繳納的稅額（如果你們能提供到50%的發(fā)票），提供不到對(duì)方是不會(huì)把這部分稅金退給你的

聰 追問(wèn)

2019-01-04 15:51

意思是能提供足50%的發(fā)票，被掛靠單位會(huì)把2.41%稅錢(qián)退給我，提供不了就直接從工程款中扣住這2.41%的錢(qián)嗎

小黎老師 解答

2019-01-04 15:54

您好，是掛靠單位先暫扣你12.48%的開(kāi)票稅款，后期拿多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就給你退多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的稅款