Lam 追問

2019-01-04 10:17

但是發(fā)票沖紅開正確的只能在1月份，因?yàn)槲沂?2月29日開票的，當(dāng)時(shí)沒發(fā)現(xiàn)，1月3號(hào)才發(fā)現(xiàn)

樸老師 解答

2019-01-04 10:17

那你就只能跨年調(diào)整了

Lam 追問

2019-01-04 10:25

老師，這個(gè)具體怎么操作？

Lam 追問

2019-01-04 10:25

老師，這個(gè)具體怎么操作？

樸老師 解答

2019-01-04 10:26

普票是嗎？發(fā)票系統(tǒng)中開具負(fù)數(shù)發(fā)票就可以了

Lam 追問

2019-01-04 10:27

增值稅普票

樸老師 解答

2019-01-04 10:28

增值稅普通發(fā)票當(dāng)月可以作廢,跨月或者跨年都可以直接開具紅字發(fā)票

Lam 追問

2019-01-04 10:32

我問的怎么操作，是指12月要把會(huì)計(jì)帳調(diào)整到正確的收入和銷項(xiàng)稅，而稅務(wù)系統(tǒng)的銷項(xiàng)稅等到1月份開紅字發(fā)票，然后開正確的藍(lán)字發(fā)票才處理是嗎？

Lam 追問

2019-01-04 10:32

我問的怎么操作，是指12月要把會(huì)計(jì)帳調(diào)整到正確的收入和銷項(xiàng)稅，而稅務(wù)系統(tǒng)的銷項(xiàng)稅等到1月份開紅字發(fā)票，然后開正確的藍(lán)字發(fā)票才處理是嗎？

Lam 追問

2019-01-04 10:34

老師，不好意思，沒及時(shí)看到你說跨年調(diào)整

樸老師 解答

2019-01-04 10:34

1月份開紅字就通過以前年度損益調(diào)整把錯(cuò)的調(diào)整了，再開藍(lán)字發(fā)票的時(shí)候正常分錄就可以了

Lam 追問

2019-01-04 10:35

也就是說，12月帳務(wù)就按錯(cuò)的票先做帳，不做任何調(diào)整，等到1月份沖紅后再處理是吧？

Lam 追問

2019-01-04 10:35

也就是說，12月帳務(wù)就按錯(cuò)的票先做帳，不做任何調(diào)整，等到1月份沖紅后再處理是吧？

樸老師 解答

2019-01-04 10:37

是的，是這樣的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

Lam 追問

2019-01-04 10:40

重新開的藍(lán)字發(fā)票，收入是用收入科目還是以前年度損益調(diào)整？

Lam 追問

2019-01-04 10:40

重新開的藍(lán)字發(fā)票，收入是用收入科目還是以前年度損益調(diào)整？

樸老師 解答

2019-01-04 10:41

調(diào)整去年的收入最好用“以前年度損益調(diào)整”科目，因?yàn)槭杖氩粚俳衲甑?，?dāng)然金額很小的話也可以有今年的收入來調(diào)整; 
 
今年應(yīng)該先通過以前年度損益科目，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)， 
 
借：應(yīng)收賬款(金額紅字) 
 
借：以前年度損益調(diào)整

Lam 追問

2019-01-04 10:57

沖紅分錄：借應(yīng)收帳款-11.6          借點(diǎn):以前年度損益調(diào)整10     貸：銷項(xiàng)稅額  -1.6

Lam 追問

2019-01-04 10:57

沖紅分錄：借應(yīng)收帳款-11.6          借點(diǎn):以前年度損益調(diào)整10     貸：銷項(xiàng)稅額  -1.6

Lam 追問

2019-01-04 10:59

重開的藍(lán)字發(fā)票分錄：借：應(yīng)收帳款11.6        貸：以前年底損益調(diào)整   11.6

Lam 追問

2019-01-04 11:00

這樣出分錄對(duì)嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:00

嗯，是這樣做的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

Lam 追問

2019-01-04 11:03

1月份對(duì)于這個(gè)調(diào)整的收入，如果2018年最后還有利潤(rùn)，所得稅費(fèi)用也要調(diào)整，對(duì)嗎？

樸老師 解答

2019-01-04 11:03

是的，這屬于18年的哦