國(guó)稅申報(bào)表中的‘減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表’中的“小微企業(yè)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)金額”欄是填寫(xiě)本年累計(jì)金額，還是填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損后的總累計(jì)金額，還是填0。情況是：本年到2季度累計(jì)盈利了，但以前年度是虧損，如果這里填了正數(shù)，就有了減免稅額，但主表哪里沒(méi)有應(yīng)納稅所得額。

答： 你好，你季度預(yù)交申報(bào)有彌補(bǔ)以前年度虧損？

國(guó)稅申報(bào)表中的‘減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表’中的“小微企業(yè)實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)金額”欄是填寫(xiě)本年累計(jì)金額，還是填寫(xiě)彌補(bǔ)虧損后的總累計(jì)金額，還是填0。情況是：本年到第四季度累計(jì)盈利了，但以前年度是虧損，如果這里填了正數(shù)，就有了減免稅額，但主表哪里沒(méi)有應(yīng)納稅所得額

答： 你申報(bào)表可以截圖給我看看嗎？主表？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表里:1.為什么填寫(xiě)的是本年累計(jì)金額，而不是本期金額(是因?yàn)樗枚愂前醇径阮A(yù)繳的所以按本年累計(jì)金額比本期金額好匯算清繳？)2.應(yīng)納所得稅額也是按本年累計(jì)金額算的本年累計(jì)應(yīng)納所得稅額嗎3.因?yàn)樗愕氖潜灸昀塾?jì)應(yīng)納所得稅額，所以要減去本期前實(shí)際已繳納所得稅額、減去減免所得稅額、減去特定業(yè)務(wù)預(yù)繳所得稅額才是本期應(yīng)補(bǔ)(或應(yīng)退)所得稅額，是嗎

答： 因?yàn)槠髽I(yè)所得稅需要根據(jù)累計(jì)數(shù)計(jì)算，不是根據(jù)一個(gè)季度的數(shù)據(jù)計(jì)算，所以表里面的數(shù)據(jù)都是年初到申報(bào)月份的累計(jì)數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅=（累計(jì)收入-累計(jì)費(fèi)用）*稅率-以前季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅-累計(jì)減免所得稅。