逆水行舟不進則退 追問

2019-01-03 23:18

能說明白點嗎

逆水行舟不進則退 追問

2019-01-03 23:21

可以舉例子嗎 
如一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)稅率是16% 
12月開出專票100萬，12月開出普票80萬（其中10萬是內(nèi)銷普票，剩余70萬是出口普票），請問12月如果稅負達到3%，那我應(yīng)該認證多少進項?。?/p>

文老師 解答

2019-01-04 11:12

您的應(yīng)交增值稅稅額是3%*110萬，也就是3.3萬，或者是你有外銷的可以退稅，然后你的退稅額抵減內(nèi)銷的應(yīng)交增值稅，也就是抵的稅額要有3.3萬

逆水行舟不進則退 追問

2019-01-04 15:01

老師  我是想問 我需要認證多少進項

文老師 解答

2019-01-04 17:21

你的出口退稅率是多少，假如是13%，那你免抵退稅不得免征和抵扣稅額，也就是需要進項稅額轉(zhuǎn)出的是70*（16%-13%）=2.1萬， 
你的銷項稅額是110*0.16=17.60萬元， 
免抵退稅額＝70萬×出口貨物退稅率13%=9.1萬，你假如需要退9.1萬，那就需要你的留抵稅額等于9.1萬，也就是下面的擋期應(yīng)納稅額等于-9.1 
當期應(yīng)納稅額＝當期內(nèi)銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額=17.6-（X-2.1)-0(假如期初沒有留底）=-9.1，算出算X