晨雨 追問

2019-01-03 09:54

那時(shí)因?yàn)橐郧暗娜俗鲑~，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)沒有根據(jù)實(shí)際銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，而是估算一個(gè)成本比例，每個(gè)月都把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部當(dāng)成本月成本結(jié)轉(zhuǎn)了，所以賬上每個(gè)月都是零庫存

maize老師 解答

2019-01-03 09:56

那需要沖回之前結(jié)轉(zhuǎn)成本重新按新的結(jié)轉(zhuǎn)，要是影響不大可以直接沖回不用以前年度損益調(diào)整。

晨雨 追問

2019-01-03 09:57

如果沖回以前成本那不是影響到上季度的利潤了？

maize老師 解答

2019-01-03 09:58

你不是重新做嗎？一正一負(fù)要是對(duì)你整體沒多大影響要是出入不大話。

晨雨 追問

2019-01-03 10:05

出去不大是指什么？

晨雨 追問

2019-01-03 10:07

比如我在10月沖，是不是就只需做借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：庫存商品（負(fù)數(shù)）就可以了？報(bào)表不用管？

maize老師 解答

2019-01-03 10:17

你們現(xiàn)在庫存和實(shí)際相差很遠(yuǎn)嗎？？

晨雨 追問

2019-01-03 10:23

因我們都是收到進(jìn)項(xiàng)之后才做庫存然后再開的銷項(xiàng)出去，10月份有幾款商品的進(jìn)項(xiàng)在9月份時(shí)候來的，但9月份由于成本不夠就把成本全部結(jié)轉(zhuǎn)了，庫存就變成了零

晨雨 追問

2019-01-03 10:24

而這幾款商品的銷項(xiàng)在10月開，10月確認(rèn)收入，但庫存在9月份時(shí)候就沒有了

maize老師 解答

2019-01-03 10:25

不是以前年度做錯(cuò)結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)庫存嗎？你沖回之前結(jié)轉(zhuǎn)那庫存商品就多出來。

晨雨 追問

2019-01-03 10:28

那是不是我就只做借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），貸：庫存商品（負(fù)數(shù)）就可以了嗎？不用考慮影響以前的報(bào)表是吧

maize老師 解答

2019-01-03 10:31

不是跨年就可以，要是涉及跨年需要使用以前年度損益調(diào)整，要是金額不大對(duì)本年利潤影響不大也可以直接做。

晨雨 追問

2019-01-03 10:37

金額大概是11萬，算大嗎？我們營業(yè)額大概是一百萬左右

maize老師 解答

2019-01-03 10:39

借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。

晨雨 追問

2019-01-03 10:41

同一個(gè)會(huì)計(jì)年度也要用“以前年度損益”這個(gè)科目嗎？

maize老師 解答

2019-01-03 10:46

你不是說以前年度嗎？要是 本年的不用你直接沖回就可以。