杰 追問

2019-01-03 08:22

那老師哪些需要調(diào)減調(diào)增的？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:22

你好 
比如國債利息收入，需要做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額 
業(yè)務(wù)招待費需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額

杰 追問

2019-01-03 08:23

增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護費電子稅務(wù)局沒有減免成功？怎么做分錄？沖減營業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:24

你好，這個費用是可以全額減免的  
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目

杰 追問

2019-01-03 08:25

當(dāng)時這塊計入到營業(yè)外收入了，增值稅減免

杰 追問

2019-01-03 08:26

那老師那大額的個營業(yè)外收入，是不能調(diào)減的對吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:27

你好，這個應(yīng)當(dāng)計入管理費用貸方核算，不應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收入的 
計入了營業(yè)外收入，這個也不需要做納稅調(diào)減的

杰 追問

2019-01-03 08:51

是不是只要計入營業(yè)外收入都不用調(diào)減調(diào)增的？匯算清繳的時候

鄒老師 解答

2019-01-03 08:51

你好，不一定的 
如果計入營業(yè)外收入屬于明確規(guī)定的不征稅收入，這個就需要做納稅調(diào)減處理的

杰 追問

2019-01-03 11:37

老師，這個代表近幾年虧損80萬是么？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:39

你好，代表的累計虧損金額

杰 追問

2019-01-03 11:46

是不是2014年的虧損不能彌補了？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:50

你好，2019年做2018年的匯算清繳可以彌補2014的虧損啊

杰 追問

2019-01-03 11:52

但是我們2018也是虧損的，到2020年匯算2019年的時候要是盈利的話，2014年的都不能彌補了吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:54

你好，做2019年的匯算清繳，是可以彌補2014年的虧損，因為還在5年以內(nèi)的

杰 追問

2019-01-03 11:59

老師，這個彌補虧損目的就是少繳納所得稅是吧？還有做2019年的匯算清繳，2014、2015、2016、2017、2018、2019都六年了？

鄒老師 解答

2019-01-03 12:03

你好，是的 
不能這樣計算的，2019年彌補2018年屬于1年以內(nèi)的虧損，2019年彌補2017年屬于2年以內(nèi)的虧損，2019年彌補2016年屬于3年以內(nèi)的虧損，2019年彌補2015年屬于4年以內(nèi)的虧損，2019年彌補2014年屬于5年以內(nèi)的虧損