禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 13:51

領用的時候分錄怎么寫，按部門

maize老師 解答

2019-01-02 13:52

那你入賬的時候做周轉(zhuǎn)材料 領用的時候做借xx費用辦公費貸周轉(zhuǎn)材料。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 13:56

購入借周轉(zhuǎn)材料貸庫存現(xiàn)金領用借銷售費用辦公費/管理費用辦公費/采購費用辦公費貸：周轉(zhuǎn)材料

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 13:57

老師：我這樣寫的對不對

maize老師 解答

2019-01-02 13:57

是的，沒有采購費用這個科目。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 13:58

那采購部門領的怎么做分錄

maize老師 解答

2019-01-02 14:01

這個也是做管理費用。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:03

那如果要分部門，那要怎么寫，這樣沒有區(qū)分出來呀

maize老師 解答

2019-01-02 14:07

這個部門你可以設置三級科目。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:08

就是管理費用辦公費銷售部，管理費用辦公費采購部，管理費用辦公費財務部這樣嗎

maize老師 解答

2019-01-02 14:09

是的，你要是不怕麻煩可以。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:11

那銷售費用辦公費這個科目是不是可以不用設，設管理費用辦公費銷售部就可以了

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:11

我只有做外賬經(jīng)驗，無內(nèi)賬經(jīng)驗，不知道大企業(yè)設置的時候是不是這樣設置的

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:12

沒看到過內(nèi)賬賬本，雖然做賬不怕，但心理還是慌慌的

maize老師 解答

2019-01-02 14:12

按你們公司制度就可以，看你們核算需要不。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:13

老板要求按部門核算費用和利潤

maize老師 解答

2019-01-02 14:14

那你就分開設置吧。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:15

低值易耗品和周轉(zhuǎn)材料這兩個科目區(qū)別在哪

maize老師 解答

2019-01-02 14:16

這個需要看看你用那個會計準則，周轉(zhuǎn)材料現(xiàn)在是一級科目。低值易耗品是二級科目，使用時間長，價值低。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:18

小企業(yè)會計準則

maize老師 解答

2019-01-02 14:26

1411 周轉(zhuǎn)材料  
一、本科目核算小企業(yè)庫存的周轉(zhuǎn)材料的實際成本或計劃成本。包括：包裝物、低值易耗品，以及小企業(yè)（建筑業(yè)）的鋼模板、木模板、腳手架等。  
各種包裝材料，如紙、繩、鐵絲、鐵皮等，應在“原材料”科目內(nèi)核算；用于儲存和保管產(chǎn)品、材料而不對外出售的包裝物，應按照價值大小和使用年限長短，分別在“固定資產(chǎn)”科目或本科目核算。  
小企業(yè)的包裝物、低值易耗品，也可以單獨設置“1412 包裝物”、“1413 低值易耗品”科目。  
包裝物數(shù)量不多的小企業(yè)，也可以不設置本科目，將包裝物并入“原材料”科目核算。  
二、本科目應按照周轉(zhuǎn)材料的種類，分別“在庫”、“在用”和“攤銷”進行明細核算。  
三、周轉(zhuǎn)材料的主要賬務處理。  
（一）小企業(yè)購入、自制、委托外單位加工完成并驗收入庫的周轉(zhuǎn)材料，以及對周轉(zhuǎn)材料的清查盤點，比照“原材料”科目的相關規(guī)定進行賬務處理。  
（二）生產(chǎn)、施工領用周轉(zhuǎn)材料，通常采用一次轉(zhuǎn)銷法，按照其成本，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”、“工程施工”等科目，貸記本科目。  
隨同產(chǎn)品出售但不單獨計價的包裝物，按照其成本，借記“銷售費用”科目，貸記本科目。  
隨同產(chǎn)品出售并單獨計價的包裝物，按照其成本，借記“其他業(yè)務成本”科目，貸記本科目。  
金額較大的周轉(zhuǎn)材料，也可以采用分次攤銷法，領用時應按照其成本，借記本科目（在用），貸記本科目（在庫）；按照使用次數(shù)攤銷時，應按照其攤銷額，借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”、“工程施工”等科目，貸記本科目（攤銷）。  
（三）周轉(zhuǎn)材料采用計劃成本進行日常核算的，領用等發(fā)出周轉(zhuǎn)材料，還應結(jié)轉(zhuǎn)應分攤的成本差異。  
四、本科目的期末余額，反映小企業(yè)在庫、出租、出借周轉(zhuǎn)材料的實際成本或計劃成本以及在用周轉(zhuǎn)材料的攤余價值。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:30

各步驟會計分錄怎么寫

maize老師 解答

2019-01-02 14:31

上面不是寫了嗎？你還要啥分錄？內(nèi)帳按老板要求做就可以。

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-01-02 14:34

好的，謝謝老師。我自己研究一下

maize老師 解答

2019-01-02 14:46

內(nèi)帳就是老板要是沒有要求按簡單做就可以內(nèi)帳本來就違法的。