淺淺 追問

2019-01-02 12:15

那季度銷售收入不超過90000，如企業(yè)有開專票有開普票是把它兩合計(jì)不超90000嗎

默雨老師 解答

2019-01-02 12:29

你好，是這樣的，合計(jì)數(shù)不超90000

淺淺 追問

2019-01-02 12:55

弟4季度只開了專票稅額2250元我得交增值稅唄，還用交附加稅嗎，原會(huì)計(jì)沒交過附加稅，交了個(gè)個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得，那生產(chǎn)經(jīng)營所得稅額我按什么交交多少呢！

默雨老師 解答

2019-01-02 15:46

教育附加費(fèi)=增值稅*3%，你們有增值稅就要繳納附加稅的， 
所得稅的計(jì)稅依據(jù)企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計(jì)算繳納的。 稅率一般是25%。 
利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附加+其他業(yè)務(wù)收入-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。 
應(yīng)納稅所得額=利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額