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送心意

小楊老師

職稱： ,中級會計師

2019-01-02 11:21

你們收到返利的時候沖營業(yè)成本，借：營業(yè)成本（負(fù)數(shù)），貸：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)），然后在進(jìn)貨的時候，借：庫存商品，貸：預(yù)付賬款

多多 追問

2019-01-02 14:07

謝謝老師

小楊老師 解答

2019-01-02 14:10

不客氣，祝您工作愉快

多多 追問

2019-01-03 16:01

你好，老師，預(yù)付賬款貸方負(fù)數(shù)是不是表示增加了

小楊老師 解答

2019-01-03 16:20

是的，預(yù)付賬款，是資產(chǎn)類科目，貸方負(fù)數(shù)表示借方金額，資產(chǎn)類科目借方是表示增加的

多多 追問

2019-01-03 16:24

是因?yàn)橐w現(xiàn)沖減營業(yè)成本，才要做這樣的分錄對嗎？不然借預(yù)付，貸主營業(yè)務(wù)成本也是可以的嗎？

小楊老師 解答

2019-01-03 16:31

是的，怕有些軟件成本的貸方金額不會在月末自動結(jié)轉(zhuǎn)損益

多多 追問

2019-01-03 16:33

是這樣呀，我研究了好半天呢，謝謝

小楊老師 解答

2019-01-03 16:37

嗯嗯嗯，祝您工作愉快

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返利直接沖減成本
2019-01-02 13:18:30
你們收到返利的時候沖營業(yè)成本，借：營業(yè)成本（負(fù)數(shù)），貸：預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)），然后在進(jìn)貨的時候，借：庫存商品，貸：預(yù)付賬款
2019-01-02 11:21:22
1.確認(rèn)返利金額：首先需要確定返利的金額，這通常是根據(jù)供應(yīng)商提供的憑證或返利協(xié)議來確定。 2.記錄返利交易：在采購平臺上記錄返利交易，將返利金額從應(yīng)付賬款中沖減。需要注意的是，提貨時只能使用一半的返利金額用于貨款抵扣，剩余部分需要正常支付。 3.核對發(fā)票金額：提貨時，需要核對供應(yīng)商開具的發(fā)票金額是否正確，確保只開正常轉(zhuǎn)款的金額，返利不開票。 4.供應(yīng)商開具紅字發(fā)票：供應(yīng)商根據(jù)實(shí)際發(fā)生的銷售數(shù)量和返利金額，向采購方開具紅字發(fā)票，采購方以紅字發(fā)票沖減當(dāng)期收入和銷項(xiàng)稅額。 5.入賬處理：根據(jù)供應(yīng)商提供的返利憑證和紅字發(fā)票，進(jìn)行入賬處理。需要注意的是，返利通常不作為主營業(yè)務(wù)收入，而是作為營業(yè)外收入入賬。同時，還需要根據(jù)稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理
2023-10-16 10:27:35
借：其他應(yīng)收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費(fèi)用等1000貸：銀行1000
2017-09-27 10:28:55
借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：庫存商品
2019-01-02 10:47:17
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