土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:29

這些收入不開發(fā)票，到時候應(yīng)收怎么下

土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:30

現(xiàn)在直接就是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，所以稅金怎么辦

maize老師 解答

2019-01-02 10:30

借庫存現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:32

我是想的到月末一次性提稅金呢，怎么記分錄

maize老師 解答

2019-01-02 10:32

你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:32

小規(guī)模老師

maize老師 解答

2019-01-02 10:33

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:36

老師，要是月收入未開票的，超過3萬怎么記

maize老師 解答

2019-01-02 10:38

發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 超過交稅的時候做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行就可以。

土豆五毛五 追問

2019-01-02 10:39

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-02 11:01

滿意請給五星好評，謝謝。