你好，年度的資產負債表和利潤表是自動生成的，財務軟件會有的，不是簡單的加總

是資產負債表的有的項目 需要根據明細賬，比如應收，應收，預收，預付賬款科目，根據總賬和明細賬一個一個填入就可以了

發(fā)給你公式，你按照這個填寫。

同學你好 咱們學堂有模板 就在首頁 更多里邊

編制現(xiàn)金流量表通?？刹捎瞄g接法和直接法，以下是基于資產負債表和利潤表編制現(xiàn)金流量表的大致步驟： 間接法 1.?以凈利潤為起點：在利潤表中找到凈利潤，它是現(xiàn)金流量表編制的起點。 2.?調整非現(xiàn)金項目：將凈利潤中包含的非現(xiàn)金項目進行調整，如固定資產折舊、無形資產攤銷等，這些項目雖然影響了凈利潤，但沒有實際的現(xiàn)金收支，需加回到凈利潤中。 3.?調整經營資產和負債的變動：分析資產負債表中經營資產和負債項目的變動情況。如應收賬款增加，意味著銷售商品或提供勞務的現(xiàn)金收入減少，應從凈利潤中減去；應付賬款增加，說明購買商品或接受勞務的現(xiàn)金支出減少，應加回到凈利潤中。 4.?計算經營活動現(xiàn)金流量凈額：經過上述調整后，得到經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額。 5.?確定投資活動現(xiàn)金流量：分析資產負債表中固定資產、無形資產等長期資產的變動，以及利潤表中的投資收益等項目，確定投資活動的現(xiàn)金流入和流出，如購置固定資產支付的現(xiàn)金、處置長期股權投資收到的現(xiàn)金等。 6.?確定籌資活動現(xiàn)金流量：根據資產負債表中短期借款、長期借款、股本等項目的變動，以及利潤表中的財務費用等，確定籌資活動的現(xiàn)金流量，如取得借款收到的現(xiàn)金、償還債務支付的現(xiàn)金、分配股利支付的現(xiàn)金等。 7.?計算現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：將經營活動、投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額相加，得到現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。 8.?核對與平衡：最后，將現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額與資產負債表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期末余額和期初余額的差額進行核對，確保兩者相等，以保證現(xiàn)金流量表的平衡。 直接法 1.?確定經營活動現(xiàn)金收入：從利潤表的營業(yè)收入入手，結合資產負債表中應收賬款、預收賬款等項目的變動，計算出銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金。 2.?確定經營活動現(xiàn)金支出：根據利潤表中的營業(yè)成本、管理費用等項目，以及資產負債表中存貨、應付賬款、預付賬款等項目的變動，計算出購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，支付的各項稅費等經營活動現(xiàn)金支出。 3.?計算經營活動現(xiàn)金流量凈額：將經營活動現(xiàn)金收入減去經營活動現(xiàn)金支出，得到經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額。 4.?確定投資活動和籌資活動現(xiàn)金流量：與間接法相同，通過分析資產負債表和利潤表中的相關項目，確定投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量。 5.?編制現(xiàn)金流量表：將經營活動、投資活動和籌資活動產生的現(xiàn)金流量分別列示，編制出現(xiàn)金流量表。 實際編制過程中，可能還需要結合企業(yè)的具體業(yè)務和會計記錄進行詳細分析和調整，以確?，F(xiàn)金流量表的準確性和完整性。