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恩熙老師

職稱： 6年財會和3年稅務(wù)實操經(jīng)驗,會計師,6年財務(wù)崗位經(jīng)驗+4年稅務(wù)崗位經(jīng)驗

2018-12-30 20:03

一般納稅人差額納稅會計分錄：
1.收到勞務(wù)派遣費時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——簡易計稅（計提）
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
3.差額扣稅時
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（扣減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
4.申報納稅時
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（繳納）
貸：銀行存款

小耳朵 追問

2018-12-30 20:43

專票和普票要分開做分錄？

恩熙老師 解答

2018-12-30 21:02

也可以這么理解。但是實際上服務(wù)費專票、代發(fā)的普票跟分錄是無法一一對應(yīng)的。

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相關(guān)問題討論
你好； 你們是一般計稅的 嗎??
2021-12-13 14:42:05
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費-抵減稅額貸應(yīng)付職工薪酬。
2020-07-27 18:43:35
差額部分做為成本 借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸銀行存款
2017-07-15 23:02:58
你好差額征稅的賬務(wù)處理：企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）”科目，按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目?！?/div>
2020-05-03 16:05:04
這涉嫌抽逃出資了。
2019-10-09 16:17:35
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