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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2018-12-30 17:09

應交稅費年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
 
借：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
貸：應交稅金-未交增值稅 
 
應交稅金-應交增值稅如為借方余額 
 
借：應交稅金-未交增值稅 
 
貸：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
 
只需將應交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應交稅金-應交增值稅（進項稅額）

追問

2018-12-30 17:13

還需要結(jié)轉(zhuǎn)進銷項稅額嗎？

追問

2018-12-30 17:14

＃提問＃請問老師還需要結(jié)轉(zhuǎn)進銷項稅額嗎？

莊老師 解答

2018-12-30 17:16

應交稅費-應交增值稅是個特殊的賬戶，其下面的進項稅額、銷項稅額等本質(zhì)上不是明細科目，只是對應交增值稅各項數(shù)據(jù)進行借方或貸方分析,所以年末并不需要將每個項目都用結(jié)轉(zhuǎn)的方式清空

追問

2018-12-30 17:19

為什么次年還要轉(zhuǎn)入應交增值稅進項？

莊老師 解答

2018-12-30 17:22

你好，次年初始建賬時轉(zhuǎn)入應交增值稅進項，才能有留抵的進項稅額

追問

2018-12-30 19:29

謝謝老師

莊老師 解答

2018-12-30 20:07

應該的，給個五星好評

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應交稅費年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅金-未交增值稅 應交稅金-應交增值稅如為借方余額 借：應交稅金-未交增值稅 貸：應交稅金-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 只需將應交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應交稅金-應交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
2018-12-30 17:09:38
進項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方
2018-12-30 16:50:48
你好，月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，年底需要把應交稅費-應交增值的三級科目全部結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅科目下。
2021-01-18 10:54:59
你好！這個可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2018-05-28 09:51:57
這個不需要單獨結(jié)轉(zhuǎn)
2018-11-12 10:27:27
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