古風(fēng)之悅 追問

2018-12-30 15:45

老師，2017年公司收到的股東A的資本金1200萬，按投資協(xié)議規(guī)定股東A的認(rèn)繳注冊資本金是200萬，其它的資金作為項(xiàng)目資金，會(huì)計(jì)分錄  借：銀行存款1200   貸：實(shí)收資本200  資本公積1000   ；2018年公司認(rèn)定股東A的注冊資本金應(yīng)該是400萬（公司章程規(guī)定），2018年公司要對2017年的股東A的注冊資本金調(diào)整，賬務(wù)要怎么處理

三寶老師 解答

2018-12-30 15:59

貸：實(shí)收資本  200
貸：資本公積  -200

古風(fēng)之悅 追問

2018-12-30 16:05

老師，摘要這樣寫：更正2017年**號憑證，這樣可以嗎

三寶老師 解答

2018-12-30 16:21

你的賬摘要是可以這樣寫的

古風(fēng)之悅 追問

2018-12-30 16:29

老師，2018年更正2017年的賬應(yīng)該沒什么問題吧

三寶老師 解答

2018-12-30 16:59

你又不涉及損益，出現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)，進(jìn)行更正，沒問題。就算涉及損益，有差錯(cuò)，更正也很正常