冰山 追問

2018-12-30 12:53

我們是項目部   項目部要給供貨商打款   但是錢不夠了  項目負責(zé)人補了之后才把貨款付給供貨商   請問項目負責(zé)人補的這個錢怎樣做會計分錄

王瑞老師 解答

2018-12-30 13:19

你好，項目負責(zé)人補借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款

冰山 追問

2018-12-30 18:48

可是補的這個錢已經(jīng)付給供貨商了   啊會再退給項目負責(zé)人了   掛在其他應(yīng)付款  最終是個問題的

王瑞老師 解答

2018-12-30 19:49

如果這個按制度是項目負責(zé)人承擔(dān)的，付款時借：其應(yīng)付賬款 貸：其他應(yīng)收款 借：其他應(yīng)收款貸：營業(yè)外收入

冰山 追問

2018-12-30 20:23

那這個營業(yè)外收入還交增值稅和附加稅嗎嗎

王瑞老師 解答

2018-12-30 20:36

你好，屬于虧損彌補性質(zhì)的不繳增值稅

冰山 追問

2018-12-30 21:42

那就是收到項目負責(zé)人補來的錢  項目部做會計分錄   借  銀行存款  貸 營業(yè)外收入   那對應(yīng)的的總公司該做怎樣的會計分錄呢

王瑞老師 解答

2018-12-30 21:51

總公司不做賬務(wù)處理，

冰山 追問

2018-12-30 21:52

好的謝謝老師  辛苦了

王瑞老師 解答

2018-12-30 23:02

不客氣，祝元旦愉快