施工企業(yè)，小企業(yè)準(zhǔn)則下，如100萬價(jià)的勞務(wù)分包，并該工程在省外是簡易計(jì)稅項(xiàng)目，在外省要全稅交增值稅3萬及附加，這分錄怎么做？交后就要按3萬計(jì)提附加嗎？工程結(jié)算時(shí)怎么做分錄？

答： 預(yù)繳稅款時(shí)，借計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅、應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加，結(jié)算時(shí)按正常確認(rèn)收入和稅金，申報(bào)時(shí)預(yù)繳的稅款可以抵減

1.建筑施工企業(yè)的營改增老項(xiàng)目，用的簡易計(jì)稅方法，對下分包抵扣稅款會計(jì)分錄怎么做？2.取得分包方的普通發(fā)票，需不需要做什么處理，全部進(jìn)工程施工—合同成本—分包成本嗎？3.跨區(qū)域預(yù)繳稅款時(shí)計(jì)提稅金及附加是按抵扣前全額計(jì)提，還是按抵扣后的金額計(jì)提？4.營改增老項(xiàng)目（已選擇簡易計(jì)稅）施工企業(yè)與業(yè)主辦理結(jié)算時(shí)，增值稅分錄怎么做？

答： 1借：工程施工-合同成本-分包成本 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減 貸：工程施工-合同成本-分包成本 2.參考第一問的回答3.您好，預(yù)繳的稅金及附加 是按照當(dāng)月實(shí)際一共繳納的增值稅的金額計(jì)提（包含預(yù)繳的不符）4.借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問在外省有工程，開了外管證，已開票，也在外省預(yù)繳了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，請問這部分附加稅，企業(yè)所得稅需要預(yù)提嗎？怎么做賬呢？

答： 不預(yù)提，同學(xué)。這是預(yù)交的。直接計(jì)入預(yù)交稅費(fèi)就是了。