公司在前兩個(gè)月收到對(duì)方開(kāi)錯(cuò)單位名字的發(fā)票，由于納稅人識(shí)別號(hào)是正確，認(rèn)證通過(guò)已經(jīng)抵扣，11月發(fā)現(xiàn)后我單位申請(qǐng)了紅字發(fā)票，可是對(duì)方當(dāng)月沒(méi)有開(kāi)具紅字發(fā)票，我單位12月初申報(bào)時(shí)已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（紅字發(fā)票），11月的賬務(wù)應(yīng)該如何處理

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-12-29 14:18

11月份開(kāi)的紅字信息表當(dāng)月就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，借銀存貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

羅達(dá) 追問(wèn)

2018-12-29 14:52

我們只是因?yàn)槊珠_(kāi)錯(cuò)一點(diǎn)換發(fā)票，做和進(jìn)貨時(shí)一樣的負(fù)數(shù)發(fā)票可以嗎？借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）貸:預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)）

郭老師解答

2018-12-29 14:53

可以，11月份做，附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

羅達(dá) 追問(wèn)

2018-12-29 14:58

還有12月份收到紅字發(fā)票能不能貼到11月對(duì)應(yīng)的紅字信息表后面，可是這樣就會(huì)出現(xiàn)11月賬上有12月的發(fā)票

郭老師解答

2018-12-29 14:59

可以的，或者不用附發(fā)票，這個(gè)是特殊

羅達(dá) 追問(wèn)

2018-12-29 15:07

我處理時(shí)沒(méi)有做你說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，而是做了借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)）貸:預(yù)付賬款（負(fù)數(shù)），可以嗎

郭老師解答

2018-12-29 15:12

可以的，最好的做進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出