補(bǔ)交2017年的企業(yè)所得稅和稅收滯納金怎么入賬？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-12-29 13:03

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
以前年度損益調(diào)整（滯納金）
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

美好的生活追問

2018-12-29 13:11

利潤分配――未分配利潤的金額不包括稅收滯納金嗎？滯納金不是營業(yè)外支出嗎？

美好的生活追問

2018-12-29 13:36

老師？

bamboo老師解答

2018-12-29 13:37

滯納金通過以前年度損益調(diào)整科目了轉(zhuǎn)入了利潤分配―——未分配利潤

美好的生活追問

2018-12-29 13:41

但是滯納金屬于當(dāng)期損益噠

美好的生活追問

2018-12-29 13:50

老師還在不

bamboo老師解答

2018-12-29 14:04

滯納金也是因?yàn)榍捌趹?yīng)交稅款而未交造成的

bamboo老師解答

2018-12-29 14:05

當(dāng)然金額不大你計(jì)入當(dāng)期損益也可以匯算清繳不能扣除

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