筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-29 15:54

18年預(yù)付款項(xiàng)，但發(fā)票要19年才能開(kāi)。那這筆款項(xiàng)能否確定為18年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

徐阿富老師 解答

2018-12-29 16:07

你好，先做進(jìn)去借，，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸應(yīng)付賬款，這樣就可以的

筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-29 16:32

這樣操作到19年匯算清繳的時(shí)候就能少點(diǎn)？

徐阿富老師 解答

2018-12-29 16:34

你好，這樣就把成本計(jì)入18年了，和19年無(wú)關(guān)了

筱曉熙 追問(wèn)

2018-12-29 19:03

徐老師，18年簽的合同現(xiàn)在稅務(wù)不能申請(qǐng)開(kāi)票了，19年開(kāi)發(fā)票和合同款進(jìn)帳對(duì)公司會(huì)有什么影響？比如匯算清繳，比如小規(guī)模企業(yè)稅率。因?yàn)槲覀凂R上就要達(dá)到五百萬(wàn)的額度了

徐阿富老師 解答

2018-12-29 19:53

你好，合同時(shí)間不代表業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間，所以，19年開(kāi)票收款沒(méi)問(wèn)題的，稅率這塊，反正沒(méi)有達(dá)到一般納稅人規(guī)模的一樣的，如果達(dá)到了就要按照新稅率執(zhí)行，你可以測(cè)算下