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建筑企業(yè)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目如果收到對(duì)下勞務(wù)分包業(yè)務(wù)的增值稅專票，應(yīng)納稅額科目如何掛賬？收到專票時(shí),借：工程施工-勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付勞務(wù)款專票應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出： 借：工程施工-勞務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那么，勞務(wù)分包這個(gè)業(yè)務(wù)就沒有掛出能抵減的”應(yīng)納稅額“，還是可以用勞務(wù)分包價(jià)稅合計(jì)額自行計(jì)算簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額，再?gòu)膭趧?wù)成本中沖回？比如：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅-應(yīng)
仰望星空
于2018-12-29 09:36 發(fā)布 ??1314次瀏覽
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小黎老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-12-29 09:41
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精選問題
老師，搬運(yùn)工個(gè)人給公司開票，稅收分類編碼是什么？ 問
你好，你按這個(gè)就行 其他建筑服務(wù) 建筑服務(wù) 30599 答
老師，您好，有一家醫(yī)藥批發(fā)公司，因?yàn)楝F(xiàn)在稅局是要求 問
新開公司需要；人員、場(chǎng)地、資產(chǎn)等獨(dú)立于原來的公司 不然會(huì)被認(rèn)定為分拆收入 可能有風(fēng)險(xiǎn)的 答
有沒有老師可以把財(cái)稅2016 36號(hào)文附件一第29條 問
同學(xué)，你好 第二十九條 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 答
@宋生老師，為什么稅務(wù)局一般是看扣掉免稅收入的。 問
因?yàn)檫@部分本身就是不交稅的，如果算進(jìn)去的話會(huì)拉低稅負(fù)率。 答
@郭老師在嗎？有個(gè)問題想問下你 問
在的 具體的什么問題？ 答
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2018-12-29 09:44
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2018-12-29 09:46
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2018-12-29 09:49