小脾氣 追問

2018-12-28 18:59

老師，那我這個(gè)應(yīng)該怎么處理?。坑忠龉潭ㄙY產(chǎn)，又只開具50%的發(fā)票

楠楠老師 解答

2018-12-28 19:05

只有讓經(jīng)辦人員去協(xié)商，固定資產(chǎn)沒法只入一部分

小脾氣 追問

2018-12-28 19:19

老師，還有其他的解決辦法嗎？

楠楠老師 解答

2018-12-28 19:22

票退回去作廢，明年再全部開票過來入固定資產(chǎn)

小脾氣 追問

2018-12-28 19:31

老師，只開一半的發(fā)票，是不是也不可以入庫呀？

楠楠老師 解答

2018-12-28 19:35

你好。是這樣的

楠楠老師 解答

2018-12-28 19:39

也或者可以按照以下方法做暫估入庫
可以跟材料一樣做暫估處理，但是財(cái)務(wù)很多軟件的固定資產(chǎn)是獨(dú)立的系統(tǒng)，到時(shí)候沖回修改固定資產(chǎn)的時(shí)候比較麻煩，所以稍微跟材料暫估有區(qū)別，沒發(fā)票先暫估入庫，以后只要沖掉暫估入庫即可：
暫估分錄：
借 固定資產(chǎn) （應(yīng)該取得全部發(fā)票的金額，不包含進(jìn)項(xiàng)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（取得部分發(fā)票已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。）
應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
等以后發(fā)票到了時(shí)候：
借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（剩余發(fā)票取得后認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸 應(yīng)付賬款-XXX公司

小脾氣 追問

2018-12-28 20:10

老師，那我現(xiàn)在先付50% 這個(gè)款項(xiàng)怎么做呀？

楠楠老師 解答

2018-12-28 20:50

如果非要付款，就不能做暫估入庫。

楠楠老師 解答

2018-12-28 20:58

建議參考以下分錄
借 固定資產(chǎn) （應(yīng)該取得全部發(fā)票的金額，不包含進(jìn)項(xiàng)）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（取得部分發(fā)票已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。）
貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款(未取得發(fā)票的50%的含稅金額)
銀行存款(已經(jīng)付的50%)

楠楠老師 解答

2018-12-28 21:11

如果確實(shí)想暫估入庫，建議參考以下分錄，請(qǐng)根據(jù)公司實(shí)際情況謹(jǐn)慎處理
借 固定資產(chǎn)-暫估 （應(yīng)該取得全部發(fā)票的含稅金額減去已取得的進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（取得部分發(fā)票已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額。）
貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款(未取得發(fā)票的50%的含稅金額)
銀行存款(已經(jīng)付的50%)