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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-12-28 17:03

一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入：  
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
    其他業(yè)務(wù)收入  
    營(yíng)業(yè)外收入  
    貸：本年利潤(rùn)  
  二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金：  
  借：本年利潤(rùn)  
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
      主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  
      其他業(yè)務(wù)支出  
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用  
      管理費(fèi)用  
      財(cái)務(wù)費(fèi)用  
      營(yíng)業(yè)外支出  
      所得稅  
  三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：  
  凈收益的：  
  借：投資收益  
    貸：本年利潤(rùn)  
  凈損失的：  
  借：本年利潤(rùn)  
    貸：投資收益  
  四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配：  
  將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)：   
  借：本年利潤(rùn)  
    貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
  如果是虧損：  
  借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
    貸：本年利潤(rùn)

kiwi 追問

2018-12-28 17:28

提取盈余公積要怎么做?什么時(shí)候應(yīng)該提取盈余公積？

紫藤老師 解答

2018-12-28 17:34

你好，在算出利潤(rùn)的時(shí)候提取盈余公積 
借 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
貸盈余公積

kiwi 追問

2018-12-28 20:09

應(yīng)該在坐在12月份嗎？是用利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)的10%做嗎？

紫藤老師 解答

2018-12-28 20:24

是的，你全部轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，然后再提取盈余公積

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一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　其他業(yè)務(wù)收入 　　　　營(yíng)業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤(rùn) 　　二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 　　　　　　其他業(yè)務(wù)支出 　　　　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用 　　　　　　管理費(fèi)用 　　　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　　　　營(yíng)業(yè)外支出 　　　　　　所得稅 　　三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 　　凈收益的： 　　借：投資收益 　　　　貸：本年利潤(rùn) 　　凈損失的： 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：投資收益 　　四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配： 　　將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)： 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　如果是虧損： 　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　　　貸：本年利潤(rùn)
2018-12-28 17:03:59
你好，借本年利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配 借利潤(rùn)分配 貸盈余公積
2020-07-24 17:34:33
就是把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2021-12-22 10:24:05
你好 借；本年利潤(rùn) 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019-01-15 10:19:38
你好? 需要結(jié)轉(zhuǎn)下。 年末結(jié)轉(zhuǎn)下分錄 。? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。 ?年末還需要計(jì)提所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，計(jì)提盈余公積。
2021-01-05 14:43:13
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