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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2018-12-28 17:20

廣宣費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用

思思 追問

2018-12-28 18:35

在什么時(shí)候做這分錄？是18年12月哈還是19年匯算清繳時(shí)做這分錄

樸老師 解答

2018-12-28 18:44

你好，18年12月做就可以了

思思 追問

2018-12-28 19:05

這個(gè)分錄是減少之前計(jì)提了的所得稅的意思吧，我申報(bào)18年第四季度所得稅時(shí)，如何在稅局申報(bào)系統(tǒng)中減少結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費(fèi)減少的所得稅呢，如何填列申報(bào)表來少交去年結(jié)轉(zhuǎn)下來的費(fèi)用所影響的所得稅

樸老師 解答

2018-12-29 09:22

你做了這個(gè)分錄賬上就少了

思思 追問

2018-12-29 09:36

這次分錄的遞延所得稅資產(chǎn)我之前沒有立賬，也是借方遞延所得稅資產(chǎn)嗎？我這次17年匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)下來的廣宣費(fèi)什么時(shí)候可以用來抵稅啊

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相關(guān)問題討論
不用做賬務(wù)處理的，
2020-01-16 17:05:43
廣宣費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用
2018-12-28 17:20:12
一、負(fù)數(shù)的賬務(wù)處理： 1. 如果企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)首先檢查是否有償還征收額度的情況； 2. 如果確實(shí)出現(xiàn)負(fù)數(shù)匯算清繳，應(yīng)當(dāng)將負(fù)數(shù)放入企業(yè)所得稅待抵扣金額，以供未來征收時(shí)使用； 3. 同時(shí)將該負(fù)數(shù)放入企業(yè)貸款資金中，由企業(yè)自行負(fù)責(zé)資金的保管、使用和管理。 4. 對(duì)于無法在本次征收時(shí)抵扣的負(fù)數(shù)，可以建立明確的分組抵扣程序，以便于下一次征收時(shí)將負(fù)數(shù)抵消掉。 二、其他擴(kuò)展信息： 1. 企業(yè)若貸款資金相對(duì)較多，可以考慮將貸款資金轉(zhuǎn)入稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，以減免企業(yè)稅費(fèi)； 2. 對(duì)于負(fù)數(shù)匯算清繳，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)企業(yè)的交稅情況進(jìn)行審核，以確保合理稅務(wù)申報(bào)； 3. 企業(yè)在實(shí)施負(fù)數(shù)賬務(wù)處理時(shí)，應(yīng)定期查閱企業(yè)稅收信息，定期報(bào)送企業(yè)稅收繳納情況，以保證企業(yè)稅收繳納的準(zhǔn)確性。
2023-02-21 19:52:56
匯算清繳補(bǔ)稅，可直接借記所得稅費(fèi)用的
2025-04-28 09:57:35
你好！ 這部分所得稅，以前有沒有計(jì)提呢？
2020-12-30 17:49:11
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