繳納增值稅時借：應(yīng)交稅費~未交增值稅貸：銀行存款對嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2018-12-28 13:42

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--已交增值稅貸：銀行

????珍珍???? 追問

2018-12-28 13:46

但是我上個月掛在未交增值稅那里呀？難道又做一個分錄從未交轉(zhuǎn)到已交？

meizi老師解答

2018-12-28 13:50

你好應(yīng)交稅費_未交增值稅是次月繳納上月
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅_已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月稅金
次月繳納上月借：應(yīng)交稅費_未交增值稅貸：銀行存款看你實際是什么情況

????珍珍???? 追問

2018-12-28 13:54

哦哦，明白了，我們11月底計提了稅金，12月初交納的，所以未交增值稅有余額

那如果我12月不計提了，下月繳納的時候直接做已交稅金分錄，也行嗎？這樣不是反映不了這是12月該負(fù)擔(dān)的費用嗎？

meizi老師解答

2018-12-28 13:57

你好那你就是未交增值稅來做你實際是11月的稅費你12月交就是應(yīng)該轉(zhuǎn)出到未交增值稅里面貸方有余額要交就要次月繳納上月借：應(yīng)交稅費_未交增值稅貸：銀行存款

精選問題

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