楓香晚花靜 追問

2018-12-27 14:34

具體分錄怎么寫？

meizi老師 解答

2018-12-27 14:38

借方固定資產(chǎn)貸方銀行    清理：參考下這個分錄來做1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借：累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 
固定資產(chǎn)清理 
貸：固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 
借：現(xiàn)金/銀行存款等 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借：固定資產(chǎn)清理 
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

楓香晚花靜 追問

2018-12-27 14:51

可是，我是原價進(jìn)，原價直接賣給加盟商了

meizi老師 解答

2018-12-27 15:01

你好  只是給你參考分錄 你折舊了嗎

楓香晚花靜 追問

2018-12-27 15:01

不折舊的

meizi老師 解答

2018-12-27 15:09

你好 借方固定資產(chǎn) 貸方銀行 借方固定資產(chǎn)清理  貸方固定資產(chǎn)  發(fā)生稅費借方銀行 貸方固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費   有差異再做到營業(yè)外收支湖綜合資產(chǎn)處理收益里面

楓香晚花靜 追問

2018-12-27 15:10

明白啦，謝謝您

meizi老師 解答

2018-12-27 15:11

不客氣 好的  你先理下