Hebee 追問

2018-12-27 10:21

我司代收100%，結(jié)算時候50%是我司收入，另50%結(jié)算給培訓(xùn)學(xué)校

佟老師 解答

2018-12-27 10:23

發(fā)票是學(xué)校開具嗎

Hebee 追問

2018-12-27 10:24

是的

佟老師 解答

2018-12-27 10:29

那學(xué)校只是開具50%的發(fā)票吧

Hebee 追問

2018-12-27 10:30

這個我不是很清楚

Hebee 追問

2018-12-27 10:30

我們是代收學(xué)費

佟老師 解答

2018-12-27 10:32

這個你們要先弄清楚后，才知道賬務(wù)處理要怎樣

Hebee 追問

2018-12-27 11:42

對方開給學(xué)員50%金額發(fā)票

佟老師 解答

2018-12-27 11:46

那剩下50%發(fā)票你們開具？

Hebee 追問

2018-12-27 11:46

是的

佟老師 解答

2018-12-27 11:47

那你們就50%確認收入，50%做往來跟學(xué)校掛著

Hebee 追問

2018-12-27 11:48

那我打款給學(xué)校，學(xué)校需要開具發(fā)票給我嗎

佟老師 解答

2018-12-27 11:50

不需要，學(xué)校應(yīng)該開給個人，如果開給你們，你們就要按照100%開票

Hebee 追問

2018-12-27 11:55

那如果對方給我們開始了 我們收入就要按照100%確認嗎

佟老師 解答

2018-12-27 11:55

是的，收入就要按照100%確認

Hebee 追問

2018-12-27 11:56

那讓對方開個收據(jù)給我，這個可以的吧

Hebee 追問

2018-12-27 11:57

代收學(xué)員10000學(xué)費
代收公司：
借：銀行存款 10000
貸：預(yù)收賬款 5000
     應(yīng)付賬款-培訓(xùn)學(xué)校5000
 
 和高校結(jié)算時，結(jié)轉(zhuǎn)收入，高校和代收公司各50% 
            借：預(yù)收收賬款  5000
                貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000
             借：應(yīng)付賬款-培訓(xùn)學(xué)校5000
                 貸：銀行存款 5000
 

Hebee 追問

2018-12-27 11:57

老師 您看我這樣做對嗎

佟老師 解答

2018-12-27 11:59

這樣處理前提是要你開票50%，學(xué)校給個人開票50%

Hebee 追問

2018-12-27 12:01

那您覺得要做怎樣的賬務(wù)處理呢

佟老師 解答

2018-12-27 12:02

就是說看開票情況，按照開票給個人的金額確認收入，

Hebee 追問

2018-12-27 12:25

收入分開票收入和不開票收入

佟老師 解答

2018-12-27 12:43

對，有開票收入，和未開票收入

Hebee 追問

2018-12-27 12:45

代收學(xué)員10000學(xué)費
代收公司：
借：銀行存款 10000
貸：預(yù)收賬款 5000
     
 和高校結(jié)算時，結(jié)轉(zhuǎn)收入，高校和代收公司各50% 
            借：預(yù)收收賬款  5000
                貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000
             借：預(yù)收賬款 5000
                 貸：應(yīng)付賬款-培訓(xùn)學(xué)校
             借：應(yīng)付賬款-培訓(xùn)學(xué)校5000
                 貸：銀行存款 5000

佟老師 解答

2018-12-27 12:46

借：銀行存款 10000
貸：預(yù)收賬款 5000
你這筆分錄不平

Hebee 追問

2018-12-27 12:47

預(yù)收10000

佟老師 解答

2018-12-27 12:50

你分錄處理沒問題，就是看你怎么樣開具發(fā)票

Hebee 追問

2018-12-27 13:16

培訓(xùn)學(xué)校給學(xué)員開具50%發(fā)票，我們開另外50%發(fā)票給學(xué)員，結(jié)算給培訓(xùn)學(xué)校走應(yīng)付賬款，培訓(xùn)學(xué)校給到收據(jù)，收據(jù)和合同留存做原始憑證 這樣可以嗎

佟老師 解答

2018-12-27 13:34

可以，跟學(xué)校的50% 按照往來款處理，就是應(yīng)付賬款，這樣處理就行