ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:37

沒有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵減，就是有那個(gè)稅控盤和它的維護(hù)費(fèi)而已

張艷老師 解答

2018-12-26 14:37

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:41

但是產(chǎn)生增值稅的時(shí)候，月底不是要計(jì)提嗎？計(jì)提的時(shí)候不是要先減掉那個(gè)稅控盤的和那個(gè)維護(hù)費(fèi)，然后剩下的才是應(yīng)納稅額嗎？

張艷老師 解答

2018-12-26 14:42

增值稅沒有計(jì)提的說法，月末形成應(yīng)納增值稅的情形，就是按上面的分錄做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:47

那這個(gè)維護(hù)費(fèi)在做網(wǎng)上申報(bào)納稅的時(shí)候直接填在減免稅附表那里不就得了嗎？還用去稅局做備案嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 14:49

只需填寫減免稅明細(xì)表中，不需要去稅局備案的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 15:02

上面這兩個(gè)分錄可以寫在同一張記賬憑證上嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 15:03

可以做在同一個(gè)憑證上面的。