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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-12-26 13:23

借：應收賬款 
        貸：主營業(yè)務收入 
                應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
借：主營業(yè)務成本 
          貸：庫存商品 
當月要按未開票收入申報增值稅。

DORIS 追問

2018-12-26 13:25

如果下月實際開票金額小于本月入賬金額，報稅時怎么調整？

張艷老師 解答

2018-12-26 13:27

那就需要沖減本月確認的收入、銷項稅額和成本。

DORIS 追問

2018-12-26 13:27

會計分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-12-26 13:27

要先將申報的未開票收入整體填為負數(shù)，然后按開票金額填入開票的銷售額中。

張艷老師 解答

2018-12-26 13:28

借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
借：主營業(yè)務成本 
貸：庫存商品 
上面的分錄整體負數(shù)，然后按實際開票金額重新編制分錄就是了。（這個要比沖減方便操作）

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借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 當月要按未開票收入申報增值稅。
2018-12-26 13:23:09
您好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：主營業(yè)務成本 貸；庫存商品
2020-01-13 13:43:12
借：應收賬款 貸：庫存商品
2020-03-18 15:38:40
借；銀行存款 貸；預收賬款
2017-06-07 15:55:23
您好 借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：主營業(yè)務成本 貸：發(fā)出商品
2021-07-02 11:05:31
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