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送心意

三寶老師

職稱高級會計師,稅務(wù)師

2018-12-25 19:18

審計報告的依據(jù)是公司提供的資料,不僅僅記賬憑證。 你這個應該是注冊資本審計,你實收資本和他不一致的,要根據(jù)他進行調(diào)賬

恒美多多 追問

2018-12-25 19:54

問題是我看到10年建賬固定資產(chǎn)入賬有發(fā)票的就只有400萬左右,到11年出了這個審計報告會計就根據(jù)這個把固定資產(chǎn)做到2000萬左右?那針對這多出的又沒有發(fā)票,我現(xiàn)在是按2000萬還是有發(fā)票400萬來提折舊呢?

恒美多多 追問

2018-12-25 19:54

恒美多多 追問

2018-12-25 19:55

11年做了這樣的分錄

三寶老師 解答

2018-12-25 20:05

根據(jù)會計謹慎性原則,對無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)評估增值不做會計處理。如果有其他用途,投資,轉(zhuǎn)制等,可以做增值賬務(wù)處理,增值部分進入資本公積

恒美多多 追問

2018-12-25 20:21

我猜公司是不是建廠房,圍墻這樣的沒有發(fā)票但確實存在,然后就做審計有這么多資產(chǎn)呢?

三寶老師 解答

2018-12-25 20:22

11年到18年,這么多年房產(chǎn)有增值也正常

恒美多多 追問

2018-12-25 20:22

如果這樣會計根據(jù)這審計報告,會計分錄是不是做錯了?應該怎么做分錄?

三寶老師 解答

2018-12-25 20:25

我總算看明白了。這不是審計評估,這是驗資報告。財務(wù)根據(jù)驗資報告做入賬很正規(guī),符合財務(wù)規(guī)定

三寶老師 解答

2018-12-25 20:28

你說的10年和11年如果不是一個單位,那么收到投資根據(jù)驗資報告入賬非常合規(guī)。如果你說的10年和11年是同一個單位,那應該是公司改制,用驗資報告入賬也沒問題。看我第二個回答

恒美多多 追問

2018-12-25 20:29

老師:我是接賬計提折舊才發(fā)現(xiàn)問題,之前沒有折舊表,我就去理,公司10年建賬,11年就做審計就看到增加了固定資產(chǎn),我都不知道按400萬有發(fā)票計折舊,還是按審計后2000萬計提折舊?

三寶老師 解答

2018-12-25 20:32

折舊是根據(jù)賬面價值來計提折舊。他賬務(wù)處理沒錯,你不用懷疑。

恒美多多 追問

2018-12-25 20:33

是同一家公司,可能股東有變吧,

恒美多多 追問

2018-12-25 20:36

那就是接2000萬的做折舊表是嗎?

三寶老師 解答

2018-12-25 20:37

他賬務(wù)沒問題。祝你工作愉快

恒美多多 追問

2018-12-25 20:38

但又有人跟我說要按400萬有發(fā)票固定資產(chǎn)提折舊,否則稅局不認

三寶老師 解答

2018-12-25 20:58

2008年1月1日起執(zhí)行新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例,第五十八條(五)規(guī)定,通過投資方式取得的固定資產(chǎn),以該資產(chǎn)的公允價值和支付的相關(guān)稅費為計稅基礎(chǔ).

三寶老師 解答

2018-12-25 20:59

什么叫公允價?評估價就是公允價的一種

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審計報告的依據(jù)是公司提供的資料,不僅僅記賬憑證。 你這個應該是注冊資本審計,你實收資本和他不一致的,要根據(jù)他進行調(diào)賬
2018-12-25 19:18:37
你是哪里需要調(diào)賬呢?
2019-04-15 13:19:24
同學你好 這個需要做調(diào)整的
2022-05-09 15:23:05
審計報告是會計實務(wù)所做的,必須有執(zhí)業(yè)的注冊會計師簽字蓋章才能。做外帳的即使是執(zhí)業(yè)的注冊會計師也需要回避的
2019-03-27 11:45:36
事務(wù)所會跟你一個試算平衡表,里面有調(diào)整分錄的,根據(jù)那個調(diào)整分錄進行調(diào)帳的
2021-04-28 12:37:29
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