趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 18:51

2017年錯(cuò)誤分錄是借:管理費(fèi)用1000，貸:庫(kù)存現(xiàn)金1000，正確的分錄是借:管理費(fèi)用500，貸:銀行存款500

鄒老師 解答

2018-12-25 18:53

你好
借；庫(kù)存現(xiàn)金 1000    貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 500   銀行存款  500
做這個(gè)調(diào)整分錄

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 18:56

這個(gè)分錄我有點(diǎn)看不懂哈

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 18:57

以前年度調(diào)整損益最后如何處理

鄒老師 解答

2018-12-25 18:58

你好，分錄看不懂的地方具體是？
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
借；以前年度損益調(diào)整    貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:04

為什么借庫(kù)存現(xiàn)金1000

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:05

2017年錯(cuò)誤分錄是借:管理費(fèi)用1000，貸:庫(kù)存現(xiàn)金1000，正確的分錄是借:管理費(fèi)用500，貸:庫(kù)存現(xiàn)金500，這樣呢

鄒老師 解答

2018-12-25 19:07

你好，因?yàn)槟沐e(cuò)誤的計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金貸方，而實(shí)際是銀行存款貸方支付，所以調(diào)整需要計(jì)入庫(kù)存現(xiàn)金借方1000才是的

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:09

這樣不是要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)了嗎，不然未分配利潤(rùn)期末數(shù)和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)勾稽關(guān)系不等了啊

鄒老師 解答

2018-12-25 19:11

你好，是調(diào)整期末余額
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤(rùn)
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:16

那如果去年錯(cuò)誤分錄是借:應(yīng)收賬款11600，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000，銷項(xiàng)稅額1600，其實(shí)正確分錄借:應(yīng)收賬款20000，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17241.38，銷項(xiàng)稅額2758.62，那又如何處理

鄒老師 解答

2018-12-25 19:17

你好，不做這個(gè)分錄
借；應(yīng)收賬款  8400  貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7241.38    應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額 ）1158.62

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:19

意思我現(xiàn)在還要繳納銷項(xiàng)稅額1158.62嗎

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:20

這個(gè)稅如何繳納？算未開票收入繳納嗎

鄒老師 解答

2018-12-25 19:21

你好，還需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額 1158.62
按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算納稅
這個(gè)就需要看你這20000的金額是否開具發(fā)票了

趙文軍 追問(wèn)

2018-12-25 19:24

沒有開具發(fā)票

鄒老師 解答

2018-12-25 19:26

你好，那說(shuō)明就是無(wú)票收入了