老師，所得稅匯算清繳的A104000期間費(fèi)用表格里：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的填寫按照賬套里的發(fā)生全額填寫還是按照扣除60%的金額來填寫呢？

答： 此表按照實(shí)際發(fā)生額填寫。

小微企業(yè)年度匯算清繳不需要填寫《期間費(fèi)用明細(xì)》（A104000）表，那招待費(fèi)還是按照實(shí)際發(fā)生額的60%扣除嗎？沒有專門填寫招待費(fèi)的表格，怎么知道招待費(fèi)的發(fā)生額是多少呢？

答： 您好 填寫納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 上面有的

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問年報(bào)A104000期間費(fèi)用明細(xì)表里的 四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五填寫嗎？還是按期間實(shí)際發(fā)生的來寫？

答： 在A104000表中，是填寫期間費(fèi)用明細(xì)表，就是管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用中列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，至于你說的調(diào)增的數(shù)據(jù)，是在“A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明表”進(jìn)行招待費(fèi)的納稅調(diào)增。